Анализ сделок должника в конкурсном производстве

Содержание

Анализ сделок должника временным управляющим

Анализ сделок должника в конкурсном производстве

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Анализ сделок должника временным управляющим». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Арбитражный управляющий / кредитор обязан подать на оспаривание сделки в течение 1 года с момента, когда он узнал о совершенной сделке.

Определение признаков фиктивного банкротства производится в случае возбуждения производства по делу о банкротстве по заявлению должника.

Анализ сделок должника временным управляющим пример. Признание сделок недействительными при банкротстве.

Порядок оспаривания сделок должника

Для установления наличия (отсутствия) признаков фиктивного банкротства проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражными управляющими финансового анализа, утвержденными Правительством Российской Федерации.

Признание сделок недействительными при банкротстве направлено прежде всего на защиту интересов кредиторов, а также владельцев предприятия-банкрота. Такие действия способны вернуть в конкурсную массу все незаконно выведенное из нее.

Подробнее о механизме, основаниях и процедуре оспаривания сделок при банкротстве расскажем в этой статье.

Следует отметить, что вынесение по указанным статьям обвинительных приговоров случается крайне редко (до 5% уголовных дел по данным статьям).

Этот овощ заготавливают по-разному. Как правило, часть кочанов хранят в свежем виде (), а остальную капусту на зиму квасят. Наиболее распространенный…

Стадии процесса по уголовным делам и бесплатная консультация по уголовным делам Существуют различные стадии уголовного процесса. Услуги адвоката по уголовным делам Сроки уголовного дела тесно взаимодействуют со стадиями процесса.

Достаточно часто сделка может быть оспорена по целому комплексу оснований, которые относятся как к специальным, так и общим.

В этом случае, чтобы избежать ошибок, многие инициаторы оспаривания заявляют все основания, которые только можно применить в конкретной ситуации. Суды воспринимают такой подход по-разному.

Однако ВАС РФ, во избежание спорных ситуаций, допускает при вынесении судебного решения применение судом:

  • всех заявленных истцом оснований;
  • только некоторых из заявленных оснований, но достаточных для вывода о недействительности сделки;
  • оснований, не заявленных истцом — на усмотрение суда с учетом доказательств и позиции истца.

В случае если на первом этапе выявления признаков преднамеренного банкротства не определены периоды, в течение которых имело место существенное ухудшение 2 и более коэффициентов, арбитражный управляющий проводит анализ сделок должника за весь исследуемый период.

Когда платежные возможности предприятия на пределе, порой бывает самым верным решением – заявить о своей несостоятельности. Если подобное заявление будет принято и заведут в суде дело, то начнется процедура наблюдения, для которой привлекут управляющего (временного). Именно на данном этапе деятельность назначенного лица будет направлена на:

  • Обеспечение сохранности имеющегося у предприятия имущества;
  • Анализирование финансового состояния;
  • Создание списка кредиторов;
  • Созыв первого собрания кредиторов.

В Минобрнауки назвали самые популярные специальности у абитуриентов В российские вузы в этом году поступило почти 715 тысяч первокурсниковВ этом году в российские вузы зачислены 714 949 первокурсников, пишет портал Будущее России. Национальные проекты со ссылкой на пресс-службу Минобрнауки.

Принадлежность к группам организаций, определенных Приказом Федеральной налоговой службы от 3 октября 2012 г.

В период процедуры банкротства арбитражный управляющий должен осуществить проверку признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. В ходе проверки проводится анализ данных предприятия-должника за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства.

Данное обстоятельство подтверждается следующим: На дату оспариваемой сделки обязательства должника состояли из краткосрочных вкладов в размере 3 154 000 000,00 руб. — обязательства перед физическими лицами (пайщиками) КПК «Семейный Капитал», и долгосрочных вкладов в размере 1 004 000 000,00 руб.

Как мне будет начисляться плата за коммунальные услуги, если бывший муж не работает, повысят плату. Я служу уже год в ВС РБ.

В свою очередь, поскольку сделка по договору № 459 от 22.09.2015 г. является сделкой с заинтересованностью, стороны сделки знали об ущемлении интересов кредиторов и о признаках неплатежеспособности КПК «Семейный Капитал», являющихся следствием заключения указанного договора.

Временный управляющий на основе анализа финансового состояния должника, в том числе результатов инвентаризации имущества.

В случае, если иск будет удовлетворен, назначается арбитражный управляющий, который будет изучать активы и пассивы компании, ее финансовое состояние, возможность оздоровления и т.д.

Специальные основания для оспаривания сделок банкрота

При рассмотрении вопросов, связанных с оспариванием действительности сделок при банкротстве, следует руководствоваться:

  • Гражданским кодексом РФ (ст. 166-181);
  • законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (гл. III.1, далее — закон о несостоятельности).

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

Такая обязанность возникает в случае установления на первом этапе финансового анализа существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов. В этом случае проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

В этом случае проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Под существенным ухудшением значений коэффициентов понимается такое снижение их значений за какой-либо квартальный период, при котором темп их снижения превышает средний темп снижения значений данных показателей в исследуемый период.

В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Составлять такой документ, свидетельствующий о преднамеренном или фиктивном банкротстве, придется обязательно — таково требование Закона о несостоятельности, игнорировать его нельзя.

В соответствии с выписками из ЕГРЮЛ, Белоусов Игорь Николаевич (ИНН 860316857803) является учредителем (участником) юридического лица КПК «Семейный Капитал» и одновременно лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица Кооператив «Семейный капитал».

Анализ сделок должника в конкурсном производстве. Оспаривание сделок должника

Процесс признания юридического лица банкротом включает в себя несколько стадий. Одна из них – наблюдение. Данная процедура предполагает назначение арбитражного управляющего для анализа экономического положения организации. Это лицо проверяет бухгалтерскую и иную документацию, а также выявляет ключевые критерии (коэффициенты) платежеспособности.

Целью фиктивного банкротства является получение отсрочки (рассрочки) по уплате задолженности, уменьшение либо прощение долга путем введения в заблуждение кредиторов через публичное объявление о своей несостоятельности, перед объявлением которой ликвидные активы организации были переведены в собственность аффилированных компаний.

Обязанность доказывания факта злоупотребления правом, возлагается на заявителя по иску (арбитражного управляющего, налоговую или кредитора).

Утвердить прилагаемые Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.

Если согласно данным коэффициентам юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, может удовлетворить требования кредиторов, то можно констатировать, что признаки фиктивного банкротства обнаружены.

Неравноценность оценивается на основе сравнения оспариваемой сделки с похожими, совершаемыми кем бы то ни было в одинаковых обстоятельствах. О неравноценности, в частности, может свидетельствовать существенно заниженная цена (стоимость) проданного имущества.

Анализ деятельности компании проводится арбитражным управляющим на стадии наблюдения – первого этапа оформления банкротства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Включает данная процедура изучение коэффициентов деятельности организации, а именно:

  • коэффициента абсолютной ликвидности;
  • коэффициента текущей ликвидности;
  • степень платежеспособности;
  • показатель обеспеченности обязательств должника.

Важно в процедуре оспаривание кредитором сделок должника:

В результате проведенных мероприятий устанавливается наличие либо отсутствие противоправных действий в ведении хозяйственной деятельности должника, а также целесообразность финансового оздоровления. Также возможно установление внешнего управления или конкурсного производства с внешним или конкурсным управляющим соответственно.

Настоящие Временные правила определяют порядок проведения арбитражным управляющим проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства (далее — проверка).

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.

Предоставление отчетности в суд временным управляющим

Должник считается, пока не доказано иное, имевшим цель причинения вреда правам кредиторов, если есть два условия:

  1. При совершении сделки или по ее итогам должник был/оказался неплатежеспособным либо в ситуации недостаточности имущества.
  2. Сделка (достаточно одного признака):

Заключается вопрос в поиске признаков ведения такой деятельности компании руководством или учредителями, которая умышленно ведет к несостоятельности выполнения финансовых обязательств.

В случае отсутствия у должника необходимых для проведения проверки документов арбитражный управляющий обязан запросить надлежащим образом заверенные копии таких документов у государственных органов, обладающих соответствующей информацией.

Анализ сделок должника образец

Анализ сделок должника в конкурсном производстве

Если в отношении одного из крупных дебиторов открыто дело о банкротстве, финансовому директору компании-кредитора стоит убедиться, что оно не фиктивное или преднамеренное, что должник действительно не в состоянии самостоятельно расплачиваться по своим обязательствам. Это можно сделать, проверив заключение арбитражного управляющего о наличии (об отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства дебитора.

Управляющий готовит такое заключение вместе с финансовым анализом компании-должника, а затем сообщает об обнаруженных им признаках участникам дела о банкротстве, в свою саморегулируемую организацию, собранию кредиторов и в правоохранительные организации (для возбуждения дел об административных правонарушениях и рассмотрения сообщений о преступлениях).

В ходе проверки заключения необходимо:

Елена Сережкина , генеральный директор ООО «АРСЭ Консалтинг»

Читая заключение о фиктивности или преднамеренности банкротства, проверьте, нет ли ошибок в терминах. Они могут повлиять на оценку корректности сформированного арбитражным управляющим документа. К примеру, нужно выяснить, о каком банкротстве идет речь в заключении: о фиктивном или преднамеренном. Удостоверьтесь, что эти формулировки не перепутаны.

Если инициатором процедуры стала сама компания-должник, то рассматривают признаки фиктивного банкротства. Если же кто-то из кредиторов или уполномоченный орган – то преднамеренного.

Кроме того, важно убедиться, что заключение подготовлено в соответствии с действующими правилами, утвержденными законодательно. Выявятся нарушения – документ можно признать недействительным.

То же самое возможно, если все правила выполнены номинально (формальный подход). Поскольку результаты, полученные при таком подходе, нельзя использовать для основных выводов.

К примеру, в заключении о преднамеренности указано, что провели анализ сделок должника, а схема этого исследования не описана и не отражены основные сделки. Документ с таким содержанием сложно назвать корректным.

Предстоит его переделать или же написать в выводах, что анализ невозможен из-за отсутствия документов.

На основании каких документов формируют заключение о наличии признаков фиктивности или преднамеренности банкротства

Чтобы обосновать заключение о наличии признаков фиктивности или преднамеренности банкротства, арбитражный управляющий задействует значительный перечень документов. Его выводы в отчете будут зависеть от полноты этого перечня, а также от достоверности самих документов.

К заключению обычно прикладывают копии таких документов. Проверяя его, важно убедиться в том, что приложенный список соответствует перечню, утвержденному законодательно. В состав списка входят:

  • учредительные документы (со всеми изменениями) и бухгалтерская отчетность компании-должника за исследуемый период;
  • договоры купли-продажи ее крупных активов, кредитные соглашения и прочие документы, подтверждающие крупные финансово-хозяйственные операции;
  • решения учредителей, протоколы собраний собственников, постановления;
  • список активов компании-должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также имущества, реализованного и приобретенного в исследуемом периоде;
  • перечень дебиторов и кредиторов (за исключением контрагентов, размер долга которых меньше 5%) с указанием сумм основного долга и штрафов (пеней и др.) за ненадлежащее выполнение обязательств сроком исполнения на дату подачи заявления о признании должника банкротом и не менее чем за два года до нее;
  • данные о долгах перед бюджетом с указанием основной задолженности, штрафов, пеней на дату подачи этого заявления и на последнюю отчетную дату;
  • заключения об оценке бизнеса, активов, аудиторские отчеты;
  • данные об аффилированных лицах компании-должника;
  • определения суда, материалы налоговых проверок компании-должника;
  • регламенты и нормативно-правовые акты, регулирующие ее деятельность.

Нужно удостовериться, что копии заверены надлежащим образом (подписями руководителя, главного бухгалтера и печатью компании-должника). Если какие-то из них выглядят сомнительно, стоит запросить оригиналы у арбитражного управляющего. Если в приложениях не хватает какого-либо документа, нужно выяснить у него же причину отсутствия.

В зависимости от значимости недостающего документа можно судить об обоснованности выводов заключения.

Так, к примеру, если не достает бухгалтерского баланса за один или два квартала исследуемого периода, заключение не может быть признано полным, объективным и корректным.

Если эти документы отсутствуют (утеряны) в бухгалтерии предприятия-должника, временный управляющий должен запросить их в налоговой инспекции. А если и там отчетности нет, то к заключению должно быть приложено письменное подтверждение из инспекции.

Нередки случаи, когда отчетность, которая может подтвердить существенное ухудшение показателей платежеспособности, теряют (уничтожают) умышленно.

Например, если бухгалтерские документы компании-должника частично сгорели, обязательно должен быть акт, подтверждающий факт пожара, а кроме того, справка из пожарной инспекции.

Если таких подтверждений нет, временный управляющий должен это отразить в заключении и отметить, достаточно ли имеющихся документов для подготовки обоснованных выводов о наличии (об отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.

Если пакет приложений неполный, заключение может быть признано необоснованным. Кредиторы его могут не согласовать, а кроме того, настоять на повторном выявлении признаков преднамеренности и фиктивности банкротства.

Как проверить правильность расчетов в заключении о фиктивности или преднамеренности банкротства

Важный этап проверки корректности заключения о фиктивности или преднамеренности банкротства – изучение результатов анализа платежеспособности. Ведь именно они служат основой для ключевых выводов. Показатели лучше пересчитать.

Оценка платежеспособности компании-должника включает:

Формулы для расчета этих показателей утверждены законодательно и не допускают необоснованных корректировок. Поэтому, проверяя вычисления, прежде всего нужно обратить внимание на формулы, которые в них использовались.

Затем выяснить, не было ли ошибок или умышленных искажений в исходных данных. Чтобы сделать это оперативно, можно воспользоваться обычной моделью в Excel (подробнее о ее использовании, а также о том, как быстро оценить платежеспособность компании за прошлые периоды, см.

  Как провести экспресс-оценку вероятности банкротства).

Схема дальнейшей проверки будет отличаться в зависимости от тематики сформированного заключения (с целью выявления фиктивного или преднамеренного банкротства).

В заключении о наличии (об отсутствии) фиктивного банкротства после оценки расчетов сразу проверяют выводы.

Если в ходе диагностики платежеспособности выяснилось, что компания-должник в состоянии расплачиваться по своим обязательствам без ущерба для основной деятельности, арбитражный должен был в заключении сделать вывод о наличии признаков фиктивного банкротства.

Если результаты расчетов подтвердили несостоятельность должника, управляющий должен был указать, что этих признаков нет. В случаях когда этот вывод сформулирован неправильно (не соответствует результатам расчетов), заключение сложно назвать корректным.

Проверяя отчет о наличии (об отсутствии) преднамеренного банкротства, предстоит убедиться в корректности сделок, проведенных в рамках основной деятельности (подробнее об этом см.  Как проверить корректность анализа сделок в заключении о преднамеренности банкротства).

Эти сделки рассматриваются за весь исследуемый период, при условии что не обнаружено существенного уменьшения показателей ни в одном из рассматриваемых кварталов (подробнее о том, как проверить корректность этого анализа, см.  Как проверить анализ сделок в заключении о преднамеренности банкротства).

В случаях когда в одном из рассматриваемых кварталов существенно сократились как минимум два показателя платежеспособности, сделки и действия руководства анализируют только в указанном периоде.

Если обнаружилось, что для экспертизы сделок периоды были выбраны ошибочно (или не в полном количестве), говорить о достоверности этого заключения не придется.

Как проверить корректность анализа сделок в заключении о преднамеренности банкротства

Анализ сделок должника – это довольно трудоемкий этап при подготовке заключения о преднамеренности банкротства. От его результатов зависят основные выводы этого документа. Поэтому к его проверке нужно подойти как можно тщательнее.

Если в ходе оценки платежеспособности арбитражному управляющему не удалось обнаружить периоды существенного ухудшения больше чем двух коэффициентов, он должен рассмотреть все сделки компании-должника за исследуемый период.

Признание сделки недействительной при банкротстве юридического лица

Анализ сделок должника в конкурсном производстве

Признание сделок недействительными при банкротстве юридического лица необходимо для защиты интересов всех участников процесса. При помощи этого действия можно изъять незаконно выведенные активы должника, которые потребуются для выплаты обязательств перед заимодателями. Этот вопрос регулируется ГК РФ и Законом «О несостоятельности» №127-ФЗ.

8 (800) 500-27-29доб. 176 — Бесплатно по всей России

Процедура банкротства вводится судом после получения искового заявления при условии, что сумма долга юрлица составляет больше 300 тыс. рублей, а просрочка обязательств составила более трёх месяцев. В течение судебного разбирательства все участники должны быть заинтересованы в быстром решении конфликта, поэтому порой приходится оспаривать договорённости юрлица.

Оспаривание сделок при банкротстве юридических лиц представляет собой аннулирование условий и последствий договора.

Что может оспариваться

В процессе о несостоятельности юрлица могут быть обжалованы договорённости, влияющие на права и обязанности лиц, например:

  • изменение оклада и премии;
  • списание обязательств;
  • списание налогов и т. д.

А также в особом порядке можно обжаловать договорённости, заключённые не должником, а другими лицами за его счёт, например:

  • зачёт задолженности должника заимодателем;
  • изъятие активов;
  • перечисление выручки от продажи юрлица.

Обжалованы могут быть договорённости, в результате которых активы юрлица перешли к третьим лицам. В таком случае правопреемник становится участником процесса обжалования. Однако, при продаже имущества, которого лишилось предприятие, третьему лицу, его не относят к участникам дела по первой сделке. При признании первой операции недействительной имущество можно изъять по виндикационному иску.

Сделки, которые могут быть оспорены при банкротстве

Все оспариваемые операции делятся на следующие виды:

  • подозрительные;
  • договорённости с предпочтением;
  • недействительные.

Две первые разновидности обжалуются по спецоснованиям, а третья – может быть обжалована по общим основаниям.

Иногда сделку оспаривают по нескольким основаниям разного типа. Многие инициаторы обжалования предоставляют в суд полный список оснований, для исключения ошибок в сборе доказательств, а суд самостоятельно принимает решение.

Далее, рассмотрим более подробно каждую категорию оспариваемых операций.

Подозрительные сделки

По признаку подозрительности может быть обжаловано довольно много договоров должника. К таким сделкам относятся договорённости с неравноценными встречными условиями.

Неравноценность определяется по сходным операциям, которые совершаются другими лицами при таких же условиях. Например, признаком неравноценности может быть заниженная стоимость контракта.

Недействительность сделки при банкротстве юридического лица определяется по трём критериям:

  • Исполнение условий договорённости наносит вред имущественным интересам заимодателей.
  • Должник при подписании контракта намеревался нанести вред кредиторам.
  • Контрагент знал о намерениях должника.

Подобные договорённости также именуются «вредными». В этом случае ущерб заимодателя должен быть доказан, например, цена активов должника снизилась, а претензии заимодателей увеличились, что привело к невозможности их удовлетворения.

Потенциального банкрота могут обвинить в намерении причинения вреда заимодателям при таких условиях:

  • По результатам выполнения условий договора компания стала неплатёжеспособной.
  • Сделка имеет один из следующих признаков:
  • безвозмездность;
  • заключение для выгоды заинтересованного лица;
  • заключение для выплаты доли одному из участников фирмы;
  • если стоимость переданного имущества превышает 20% от суммы всех активов должника;
  • если в процессе операции должник меняет место регистрации, скрывает свои активы, искажает отчётность, допускает халатность в результате которой бухгалтерские документы уничтожаются;
  • операция привела к тому, что переданные по условиям договора активы, остаются в собственности должника.

В свою очередь, второго участника договорённости могут обвинить в осведомлении о неблагонадёжных целях должника при таких условиях:

  • партнёр должника является заинтересованным лицом;
  • второй участник не мог не знать о финансовом положении должника или о нарушениях интересов заимодателей.

Определение типа подозрительной операции влияет на возможность её обжалования.

«Неравноценные» договорённости можно оспорить, если они были заключены в течение 1 года до начала процесса банкротства или после, а «вредные» — охватывают трёхлетний период до и после банкротства.

Сделки с предпочтением

Операции этого вида могут быть обжалованы, только если они были совершены в течение полугода до начала процесса.

Основные признаки договорённостей с предпочтением:

  • в результате выполнения условий договора удовлетворены претензии только одного заимодателя;
  • операция привела или приведёт к смене порядка погашения требований или к выплате непросроченных долгов;
  • в результате сделки одному из заимодателей было оказано больше предпочтений.

Главным условием для обжалования подобных договоров является осведомлённость партнёра должника о его неплатёжеспособности.

Сделки, оспариваемые на общих основаниях

Это договора, которые могут быть обжалованы на основаниях, используемых в судах, а именно:

  • если условия контракта нарушают положения законодательных актов;
  • операция противоречит законодательству и основам нравственности;
  • операция является мнимой;
  • договор подписан с недееспособным или малолетним лицом;
  • условия контракта противоречат целям деятельности фирмы;
  • в договоре нарушены условия его согласования;
  • контракт был подписан под воздействием угроз, в результате обмана или насилия.

Какие сделки нельзя оспорить

Договорённости, которые нельзя обжаловать в процессе банкротства, делятся на два вида:

  • Запрещённые законом для обжалования:
  • договора, подписанные по результатам торгов;
  • стандартные соглашения на передачу активов или приём обязательств на общую сумму не более 1% от стоимости активов компании;
  • договора, после заключения которых, юрлицо получило адекватное встречное исполнение;
  • кредитные соглашения, подписанные должником в момент отсутствия подобных договорённостей.
  • Операции с истёкшим сроком исковой давности, размер которой зависит от применяемых оснований. Для определения исковой давности сделок должника, подлежащих обжалованию, учитывается возможность оспаривания договоров, заключённых за 3 года, 1 год, полгода и 1 месяц до начала процесса несостоятельности. В этом случае учитывается время, когда инициатор обжалования операции узнал об основаниях, на которые он ссылается в своём обращении.

Очерёдность оспаривания сделок

В зависимости от основания для обжалования договорных соглашений и особенностей самой сделки зависит очерёдность процесса. Сначала конкурсный управляющий проводит анализ работы компании-должника за период до признания банкротства. Иногда к этому исследованию подключаются заимодатели.

В процессе анализа изучается следующая информация:

  • заявление о банкротстве юрлица вместе с приложениями;
  • состояние платёжеспособности компании, её активы, результаты финансовой, инвестиционной и хозяйственной деятельности;
  • признаки несостоятельности и причины их возникновения;
  • финансовая документация и отчёты;
  • сведения из регистрационного и статистического учёта;
  • договора, заключённые в последние 3 года;
  • операции, связанные с выведением активов (продажа, уступка и прочее);
  • операции с акциями;
  • отдельные подозрительные действия и управленческие решения подозрительного характера, выбранные за конкретный промежуток времени.

После проведения первичного анализа, проверяющие делают выборку операций, которые необходимо лучше изучить. Все сделки изучаются на целесообразность оспаривания в суде.

Основания для оспаривания сделок

Общие основания для обжалования операций при банкротстве указаны в ГК РФ, к ним относятся:

  • несоблюдение закона;
  • условия сделки, противоречат нормам правопорядка;
  • существование разногласий с волей участников соглашений;
  • недееспособность одного из участников.

И также существуют специальные основания, к ним относятся:

  • Неравноценное встречное исполнение, которое определяется методом оценки обоснованности цены объекта соглашения.

По этому основанию можно обжаловать контракты, заключённые за 1 год до банкротства и после процесса.

  • Договорённость, в результате которой был причинён умышленный вред заимодателям, при условии, что второй участник соглашения был проинформирован о намерениях неблагонадёжного партнёра.

Здесь можно обжаловать договорённости, подписанные за 3 года до банкротства и после начала процесса.

  • Выявление предпочтений при подписании соглашения. К таким операциям относятся: изменение очерёдности оплаты требований заимодателей, выплата долга только по одному заимодателю, погашение обязательств вне очереди.

По этому основанию рассматриваются договорённости заключённые в течение полугода до начала банкротства и после него.

Правила оспаривания сделок

Обжалование сделок выполняется непосредственно вовремя рассмотрения дела о банкротстве юрлица.

Для обжалования договорённостей заявитель может обращаться в следующие органы:

  • суд, который занимается рассмотрением дела о банкротстве;
  • любой суд, который может дальше передать дело;
  • мировой суд, если инициатором выступает любое лицо, кроме управляющего.

Копии заявления направляются всем заинтересованным лицам – потенциальным участникам участниками процесса.

Оспариванием сделок должника при банкротстве могут заниматься:

  • управляющий:
  • заимодатель;
  • уполномоченный орган;
  • сторона оспариваемого соглашения.

Кредиторы могут инициировать обжалование договора тремя способами:

  • самостоятельно направить иск в суд, если размер претензий заимодателя к компании составляет больше 10% от общей суммы претензий;
  • включить вопрос об обжаловании в повестку собрания кредиторов;
  • предложить управляющему направить иск в суд.

Иногда процесс обжалования сделок должника в суде занимает очень много времени и требует много усилий, поэтому перед началом процесса следует всё просчитать и оценить эффективность.

Сроки исковой давности при оспаривании сделок во время банкротства

Обжалование соглашений, заключённых должником, необходимо для увеличения конкурсной массы и погашения претензий заимодателей. Многие потенциальные банкроты, зная о подобной перспективе, теряют желание заключать противоправные договоры.

Для получения результата инициаторы обжалования операций должны знать сроки исковой давности. Основным инициатором этой процедуры является управляющий, который обязан выявлять средства для пополнения конкурсной массы.

Исковая давность должна составлять три года с момента определения управляющим подобной сделки, но не больше десяти лет с момента её заключения.

В результате обжалования договора для должника наступают следующие юридические последствия:

  • договор теряет свою значимость;
  • активы, переданные по контракту, изымаются в пользу конкурсной массы;
  • контрагент может потребовать от юрлица погашения возникших обязательств.

Чем больше времени пройдёт с момента подписания контракта, тем сложнее его обжаловать.

Договорённости, заключённые за 3 года до начала банкротства, могут быть обжалованными при выполнении следующих условий:

  • контрагентом выступает родственник или лицо, осведомлённое о неправомерности договора;
  • в момент совершения оспариваемой сделки должник имел признаки неплатёжеспособности;
  • после выполнения договора заимодателю был причинён вред;
  • проданные активы не относятся к неприкосновенным.

Нюансы отмены сделок должника

Процесс обжалования договорённостей при несостоятельности юрлиц имеет свои особенности, которые, как правило, определены в судебных разъяснениях, например:

  • Постановление Пленума ВАС РФ № 63 от 23.12.2010.

Согласно п.8 этого постановления в качестве обоснования для обжалования сделки по продаже принималось условие неравноценного встречного исполнения. Таким образом, неравноценность сделки была установлена только по условиям соглашения, а исполнение условий договора обеими сторонами в расчёт не брались.

Анализ сделок должника в конкурсном производстве

Анализ сделок должника в конкурсном производстве

Процесс признания юридического лица банкротом включает в себя несколько стадий. Одна из них – наблюдение. Данная процедура предполагает назначение арбитражного управляющего для анализа экономического положения организации. Это лицо проверяет бухгалтерскую и иную документацию, а также выявляет ключевые критерии (коэффициенты) платежеспособности.

Анализ сделок: обязанности временного управляющего

Согласно ст. 67 ФЗ № 127 «О несостоятельности (банкротстве)», функциональный перечень арбитражного управляющего довольно широк и включает в себя следующее:

  • сохранение имущества должника и проведение глубокого анализа документации, а также всех его финансовых показателей за исследуемый временной отрезок. Как правило, проверяются бумаги за последние 3 года ведения хозяйственной деятельности;
  • установление ряда кредиторов, их оповещение при назначении наблюдения и проведения анализа сделок, а также внесение сведений в реестр кредиторских требований;
  • инициатива по проведению первого созыва кредиторов с обязательным протоколированием;
  • составление подробного отчета о всех проведенных мероприятиях. Отчет составляется в форме, установленной конкретной СРО АУ (саморегулируемая организация арбитражных управляющих);
  • предоставление в арбитражный суд: — своего отчета и протокола первого созыва кредиторов; — заключений о настоящем финансовом положении должника; — сведения о том, есть ли возможность повысить платежеспособность, оспорить сделки и т.д.

    Обозначенный пакет документов предоставляется за 5 дней до разбирательства.

Методика проведения

Финансовый анализ проводится за период, равный 3 годам до начала процесса банкротства. Подробному рассмотрению подлежат те сделки, которые привели к быстрому снижению платежеспособности. Делается это для того, чтобы выявить наличие признаков преднамеренного признания юрлица банкротом с определенными целями.

Проверяются финансовые операции, приведшие к нанесению должнику денежного ущерба. В результате проверки могут быть выявлены ситуации, когда мероприятия проводились несмотря на их явную убыточность:

  • неадекватная стоимость приобретаемых объектов;
  • дарение или отчуждение собственности кредитора;
  • получение неликвидного имущества;
  • платежи с чрезмерно продолжительным периодом отсрочки;
  • «размытые» условия проведения различных работ и т. п.

По законам Российской Федерации такая ситуация характеризуется как умышленная попытка приведения предприятия к банкротству (согласно Постановлению Правительства РФ №855 от 27.12.2004 года).

В результате проведенных мероприятий устанавливается наличие либо отсутствие противоправных действий в ведении хозяйственной деятельности должника, а также целесообразность финансового оздоровления.

Также возможно установление внешнего управления или конкурсного производства с внешним или конкурсным управляющим соответственно.

Другой вектор развития событий – мировое соглашение со всеми кредиторами и своевременное урегулирование возможных конфликтных ситуаций.

Основания, срок исковой давности и другие нюансы в одной таблице.
Часть 6

В предыдущих статьях, мы шаг за шагом разобрали схемы по выводу различных видов активов в преддверии банкротства. А также методы кредитора по противодействию подобным некрасивым действиям должника.

Так например, в части №1 мы поговорили о возврате денежных средств, выведенных в течение месяца до банкротства, в части №2 обсудили, как разломать схемы по списанию ликвидной дебиторки за полгода до принятия заявления о банкротстве, в части №3 – как вернуть автотранспорт, проданный в последний год деятельности компании, в части №4 – как работать с недвижимостью, проданной три года назад, и в части №5 развеяли мифы «бывалых» юристов о том, что невозможно оспорить сделки, совершенные за 10 лет до банкротства должника.

Если вы хотите получить все эти статьи «скопом», то оставьте свой е-мейл и мы пришлем их вам в одном письме:

Сделка за 1 месяц до банкротстваСделка за 6 месяцев до банкротстваСделка за 1 год до банкротстваСделка за 3 года до банкротстваСделка за 10 лет до банкротства
Название сделкиСделка с предпочтениемСделка с неравноценным встречным исполнениемСделка со злоупотреблением правом
Период совершения сделкиСовершена за 1 месяц до принятия Арбитражным судом заявления о банкротстве Должника или после его принятияСовершена за 6 месяцев до принятия Арбитражным судом заявления о банкротстве Должника или после его принятияСовершена за 1 год до принятия Арбитражным судом заявления о банкротстве Должника или после его принятияСовершена за 3 года до принятия Арбитражным судом заявления о банкротстве Должника или после его принятияСовершена в течение 10 лет до момента принятия судом искового заявления об оспаривании данной сделки
Применяемые нормы*п.2 ст.61.3 ФЗоБп.3 ст.61.3 ФЗоБп.1 ст.61.2 ФЗоБп.2 ст.61.2 ФЗоБст.10, ст.168 Гражданского кодекса РФ
Обстоятельства, которые необходимо доказатьОдин из кредиторов получил «больше», чем он мог бы получить в результате банкротства должника.1. Один из кредиторов получил «больше», чем он мог бы получить в результате банкротства должника.
2. При этом данный кредитор располагал информацией о предбанкротном состоянии должника.
Имущество выведено должником по заниженной цене. Таким образом, кредиторы недополучили денег, которые могли бы получить, если бы должник реализовал активы по рыночной цене.1. В результате оспариваемой сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов.
2. Ответчик знал о цели должника причинить данной сделкой ущерб своим кредиторам.
Сделка совершалась с целью причинения ущерба, а не с целью извлечения финансового (или хозяйственного) результата.
ОсобенностиПредполагается, что аффилированное или заинтересованное лицо заведомо знало о неплатежеспособности должника. Обязанность доказывать обратное возложена на ответчика.Рыночная стоимость выведенного имущества определяется профессиональным оценщиком, которого выбирает суд по ходатайству одной из сторон.
В случае невозможности вернуть имущество в натуре, суд может обязать Покупателя вернуть его стоимость деньгами.
1. Причинение вреда кредиторам предполагается, если: • Должник на момент сделки был неплатежеспособным или стал таким в результате сделки или • Сделка безвозмездная или • Связана с выплатой стоимости доли выходящему из общества участнику или • стоимость выведенных активов составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника или • Должник исказил или скрыл бухгалтерские и правоустанавливающие документы или • после сделки должник продолжал пользоваться и распоряжаться имуществом 2. Предполагается, что ответчик знал о цели должника причинить сделкой ущерб своим кредиторам, если: • Он был аффилированным / заинтересованным лицом или

• обладал информацией или должен был знать об ущемлении прав кредиторов или предбанкротном состоянии стороны по сделке (должника)

Обязанность доказывания факта злоупотребления правом, возлагается на заявителя по иску (арбитражного управляющего, налоговую или кредитора).
Также при оспаривании сделки в процедуре банкротства заявителю необходимо доказать, что сделка выходит за пределы обстоятельств, установленных статьями 61.2 и 61.3 закона о банкротстве. В противном случае должны быть установлены обстоятельства, предусмотренные ФЗоБ.
Пример оспоримых сделок• Представление обеспечения (залога) в пользу отдельного существующего кредитора. • Непропорциональное распределение денег между существующими кредиторами. • Взаимозачет требований с отдельным кредитором при наличии других кредиторов.

Любые иные сделки, при которых один из кредиторов получает большее удовлетворение, чем он мог бы получить в результате банкротства должника.

• Уступка ликвидной дебиторки по договору цессии ниже «номинала». • Продажа движимого и недвижимого имущества по заниженной цене. • Мена векселей и акций «голубых фишек» на ценные бумаги «помоек».

Любые иные сделки, в результате которых должник получил меньше денег, чем он мог бы получить, реализуя активы «в рынок».

В зоне риска любые сделки, совершенные после предъявления претензий к должнику: продажа (дарение, обременение и так далее) имущества по заниженной цене в процессе рассмотрения иска о взыскании задолженности или после вынесения судебного решения по подобному делу. Аналогичные действия в ходе исполнительного производства.
Срок исковой давностиАрбитражный управляющий / кредитор обязан подать на оспаривание сделки в течение 1 года с момента, когда он узнал о совершенной сделке.
В общем случае данный срок отсчитывается с момента введения конкурсного производства в отношении должника.
Арбитражный управляющий / кредитор обязан подать на оспаривание сделки в течение 3 лет с момента, когда он узнал о совершенной сделке.
В общем случае данный срок отсчитывается с момента введения конкурсного производства в отношении должника.
Кто может оспаривать сделкиЛюбой участник дела о банкротстве: кредитор, имеющий любое количество в реестре требований кредиторов, уполномоченный орган (налоговая), арбитражный управляющий.

Читать дальше:  Заключение договора займа между физическими лицами

Со сроками давности обычно у всех большая путаница. Поэтому на них остановимся отдельно.

Если не лезть сильно вглубь, то все сроки можно разделить на 2 группы: в соответствии с тем, по каким именно основаниям вы собираетесь оспаривать сделки должника. А как вы помните, глобально мы можем действовать либо по нормам Гражданского кодекса, либо по основаниям Закона о банкротстве.

Основное правило: срок отсчитывается «ВПЕРЕД» с момента совершения сделки.

Срок исковой давности для сторон сделки (покупатель, продавец): 3 года с момента совершения сделки.

Срок исковой давности для лиц, не являющихся сторонами сделки (арбитражный управляющий, кредиторы, гос.органы): 10 лет с момента совершения сделки. Здесь, по общему правилу, на подачу иска третьим лицам отводится три года с момента введения конкурсного производства. Ну и понятно, что в любом случае, на дату принятия иска судом, не должны истечь указанные десять лет.

Кстати, у сделок с недвижимостью есть одна особенность: датой их совершения считается день регистрации сделки Росреестром, а не дата подписания договора. Имейте это в виду при исчислении сроков.

Основное правило: срок совершения сделок (1 месяц, 6 месяцев, 1 год или 3 года) отсчитывается «НАЗАД» с момента принятия заявления о банкротстве. В общем случае, этим моментом считается ДАТА ПУБЛИКАЦИИ соответствующего определения Арбитражного суда, но никак не отметка канцелярии о поступлении иска. И точно не момент введения какой-либо из процедур банкротства.

Срок исковой давности: в общем случае, 1 год с момента введения конкурсного производства.

Если спустя 12 месяцев после своего назначения конкурсный управляющий не подал заявление об оспаривании сделок по банкротным основаниям, то он должен будет доказать, что, действуя добросовестно и разумно не мог узнать о сделке раньше.

В противном случае суд откажет в удовлетворении иска в связи с пропуском годичного срока давности (здесь я по умолчанию подразумеваю, что соответствующее ходатайство было своевременно заявлено ответчиком).

И последний миф на сегодня: кредитор, у которого меньше 10% в реестре требование кредиторов, не может оспаривать сделки должника.

Это заблуждение активно распространяют либо теоретики, прочитавшие пункт 2 статьи 61.9 закона о банкротстве, но не дотянувшиеся до судебной практики, либо горе-юристы, намеренно убеждающие своего клиента в том, что «главное назначить лояльного арбитражного управляющего, и наступит счастье».

На самом деле любой юрист «с мозгами» легко обойдет данное ограничение законодательства. Мы научились это делать еще лет 7-8 назад, когда взыскивали деньги с одного воронежского бизнесмена, имея всего 6% в реестре требований.

Если у миноритарного кредитора нет заветных 10% в реестре требований кредиторов, но сделки оспорить очень хочется, то вся активность сводится к 3 последовательным шагам:

  1. Сначала выбиваешь из «недружественного» арбитражного управляющего всю информацию, необходимую для идентификации подозрительных сделок. Как это сделать, если он активно сопротивляется – тема отдельной статьи. Но самый простой вариант – обратиться в юридическую компанию «Игумнов Групп».
  2. Затем пишешь письмо этому же арбитражному управляющему с требованием оспорить выявленную вами сделку. И подкладываешь под это грамотное обоснование: должно быть видно, что есть реальные перспективы для ее отмены. Писать письма из разряда «я сильно нуждаюсь, и поэтому сделайте хоть что-нибудь» не стоит. Такие обращения не вызывают ничего кроме жалости. Будьте профессионалом. Или наймите их (см. пункт 1).
  3. После того, как ваша скромная персона будет проигнорирована, подаете жалобу в Арбитражный суд. Просите признать бездействия арбитражного управляющего незаконными, причиняющими вам ущерб, и отстранить его от ведения процедуры банкротства.

Читать дальше:  Налог с аренды нежилого помещения физическим лицом

Если вы грамотно сделали два предыдущих пункта и не облажались при подготовке жалобы, суд с удовольствием ее удовлетворит. После этого, вновь назначенному арбитражному управляющему не останется ничего другого как подать соответствующий иск об оспаривании сделки. Иначе он будет следующим, кто слетит с процедуры (а может и потеряет статус).

Если хотите сделать еще умнее, то прямо в жалобе попросите суд представить вам самостоятельное право на оспаривание нужной вам сделки. Вот в этот момент ваши оппоненты совсем офигеют. Поверьте старому вояке. А лучше скачайте соответствующие определения суда и убедитесь сами. Для этого оставьте свой е-мейл здесь:

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    -->