Договор ссуды между юридическим и физическим лицом

Содержание

Договор ссуды имущества

Договор ссуды между юридическим и физическим лицом

Договором ссуды считается документ, подтверждающий безвозмездную передачу имущества одного лица другому. Документ нужный для установления точных прав и обязанностей обеих сторон соглашения.

Права и обязанности ссудодателя

Согласно договору ссуды, ссудодатель обязан передать имущество ссудополучателю в надлежащем и оговоренном состоянии. Помимо этого, он должен подготовить акт приема-передачи имущества на основании договора.

При подписании договора ссуды указывается срок, в который ссудодатель должен передать имущество ссудополучателю, этого срока владелец имущества обязан придерживаться.

Несмотря на то, что ссудодатель передает имущество ссудополучателю, согласно настоящему договору он обязан производить капитальный и текущий ремонт передаваемого имущества. Период выполнения таких работ прописывается при подписании договора.

Права и обязанности ссудополучателя

При заключении соглашения ссуды, ссудополучатель обязуется:

  • тщательно проверить имущество в процессе его получения, перед подписанием акта приема-передачи во избежание последующих споров;
  • нести все расходы связанные с эксплуатацией полученного имущества, а также совместно с ссудодателем выполнять текущий и капитальный ремонт;
  • использовать полученное имущество строго по назначению, прописанному в договоре и согласованному с ссудодателем;
  • вернуть полученное имущество ссудодателю в состоянии не хуже чем при получении, а также осуществить возврат точно в указанные сроки.

В договоре ссуды прописываются также форс-мажорные ситуации, которые могут возникнуть в процессе использования имущества. Разрешение споров по этому соглашению происходит на законодательном уровне, с привлечением судебной системы.

Сохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.

г.

«» г.

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Ссудодатель», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Ссудополучатель», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1.1. Ссудодатель обязуется передать в безвозмездное пользование Ссудополучателю движимое имущество (далее – «Имущество»), поименованное в Перечне передаваемого имущества, являющемся неотъемлемой частью Договора (Приложение №1), а Ссудополучатель обязуется вернуть это же Имущество в порядке и сроки, установленные Договором.

1.2. Передаваемое в безвозмездное пользование Имущество является собственностью Ссудодателя.

1.3. Ссудодатель гарантирует Ссудополучателю, что на момент заключения Договора Имущество в споре или под арестом не состоит, не является предметом залога и не обременено другими правами третьих лиц.

1.4. Назначение, стоимость, принадлежности Имущества, а также относящаяся к нему документация указаны в Перечне передаваемого имущества.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Ссудодатель обязан:

2.1.1. Подготовить Имущество к передаче, включая составление акта приемки-передачи.

2.1.2. Передать Имущество Ссудополучателю вместе со всеми его принадлежностями и относящейся к нему документацией по акту в срок до «» года.

2.1.3. Производить за свой счет капитальный ремонт Имущества не реже чем раз в , а также его текущий ремонт не реже чем раза в .

2.2. Ссудополучатель обязан:

2.2.1. Перед подписанием акта приемки-передачи осмотреть Имущество и проверить его состояние.

2.2.2. Нести расходы по содержанию Имущества и осуществлять за свой счет текущий ремонт Имущества не реже чем раз в , а также его капитальный ремонт не реже чем раза в .

2.2.3. Использовать Имущество по его назначению.

2.2.4. По окончании срока Договора либо в течение дней после его досрочного расторжения вернуть Ссудодателю Имущество в том состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа.

3. УЛУЧШЕНИЯ ИМУЩЕСТВА, ПОЛУЧЕННОГО В БЕЗВОЗМЕЗДНОЕ ПОЛЬЗОВАНИЕ

3.1. Произведенные Ссудополучателем отделимые улучшения Имущества являются собственностью .

3.2. Ссудополучатель вправе с согласия Ссудодателя производить неотделимые улучшения Имущества. После прекращения Договора Ссудодатель обязан возместить Ссудополучателю стоимость неотделимых улучшений.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. За нарушение сроков возврата Имущества Ссудодатель вправе требовать с Ссудополучателя уплаты неустойки (пени) в размере % от стоимости не возвращенного в срок Имущества за каждый день просрочки.

4.2. Сторона, не исполнившая или ненадлежащим образом исполнившая обязательства по Договору, обязана возместить другой Стороне убытки в полной сумме сверх предусмотренных Договором неустоек.

4.3. Во всех других случаях неисполнения обязательств по Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

5. ФОРС-МАЖОР

5.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору при возникновении непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, под которыми понимаются: .

5.2. В случае наступления этих обстоятельств Сторона обязана в течение дней уведомить об этом другую Сторону.

5.3. Документ, выданный , является достаточным подтверждением наличия и продолжительности действия непреодолимой силы.

5.4. Если обстоятельства непреодолимой силы продолжают действовать более , то каждая Сторона вправе расторгнуть Договор в одностороннем порядке.

6. СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И ДОСРОЧНОЕ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

6.1. Договор заключен на срок до «» года. Если Ссудополучатель продолжает пользоваться Имуществом после истечения срока Договора при отсутствии возражений со Стороны Ссудодателя, Договор считается возобновленным на тех же условиях на неопределенный срок.

6.2. Все изменения и дополнения к Договору действительны, если совершены в письменной форме и подписаны Сторонами. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются неотъемлемой частью Договора.

6.3. Договор может быть досрочно расторгнут по соглашению Сторон, либо по требованию одной из Сторон в порядке и по основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

6.4. В случае расторжения Договора по любому основанию Стороны обязаны вернуть друг другу все исполненное по нему до момента его расторжения.

7. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

7.1. Стороны будут стремиться к разрешению всех возможных споров и разногласий, которые могут возникнуть по Договору или в связи с ним, путем переговоров.

7.2. Споры, не урегулированные путем переговоров, передаются на рассмотрение суда в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ.

8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

8.1. Договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами.

8.2. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.

8.3. К Договору прилагается перечень передаваемого Имущества (Приложение №1).

9. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Ссудодатель

  • Юридический адрес:
  • Почтовый адрес:
  • Телефон/факс:
  • ИНН/КПП:
  • Расчетный счет:
  • Банк:
  • Корреспондентский счет:
  • БИК:
  • Подпись:

Ссудополучатель

  • Юридический адрес:
  • Почтовый адрес:
  • Телефон/факс:
  • ИНН/КПП:
  • Расчетный счет:
  • Банк:
  • Корреспондентский счет:
  • БИК:
  • Подпись:

Сохраните этот документ сейчас. Пригодится.

Документы, которые также Вас могут заинтересовать:

Договор займа между физическим и юридическим лицом – образец

Договор ссуды между юридическим и физическим лицом

Договор займа между ООО и физ. лицом

Вопросы налогообложения

Процентный и беспроцентный заем от юридического лица физическому лицу

Договор займа между ООО и физ. лицом

Законодательство РФ позволяет заключить договор займа (далее — ДЗ) между гражданином и юридическим лицом любой организационно-правовой формы. При этом такие физлицо и юрлицо вовсе не обязательно должны состоять в трудовых отношениях.

В целом такой ДЗ составляется по общим правилам, обычно применяемым к ДЗ. Приведем основные из них:

  • К существенным условиям ДЗ относится предмет договора. Надлежит указать на обязательство одной из сторон предоставить в собственность некие матценности, а второй — эти ценности принять и в дальнейшем вернуть их в таком же количестве. При определении предмета ДЗ необходимо определить вид предоставляемых матценностей и их количество (п. 1 ст. 807 Гражданского кодекса РФ).
  • Если заимодавцем по ДЗ является гражданин, то ДЗ признается заключенным с момента передачи предмета займа заемщику (реальный договор), если же заимодавец — юрлицо, то с момента подписания ДЗ (консенсуальный). См. также ст. «Изменения в договоре займа с 2018 года».
  • ДЗ надлежит заключить в письменной форме, если заимодавцем является юрлицо (п. 1 ст. 808 ГК РФ). Если физлицо выдает заем юрлицу, такой ДЗ также следует составить письменно в силу предписаний подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ. Надлежащими доказательствами совершения сделки станут и документы, подтверждающие факт передачи предмета займа (п. 2 ст. 808 ГК РФ).

В дополнение см. также статью «ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы)».

Предлагаем наш шаблон для составления ДЗ между физлицом и юрлицом: Договор займа физического лица юридическому лицу – образец.

Вопросы налогообложения

Рассмотрим проблему налогообложения займа от физ. лица юридическому лицу и займа, выданного юрлицом гражданину. Выделим наиболее важные нюансы:

  1. Заимодавец — физлицо, заемщик — юрлицо:
  • Налогообложение (далее — НО) заемщика. Получаемые по займу деньги не считаются доходом юрлица, в связи с чем НО не подлежат (подп. 10 п. 1 ст. 251 Налогового кодекса РФ). Возвращаемые заемные средства далее не должны быть учтены в качестве расходов для целей НО (п. 12 ст. 270 НК РФ). Проценты за пользование предоставленными средствами могут быть учтены как внереализац. расходы (подп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ).
  • НО заимодавца. Полученные доходы в виде процентов за пользование займом как доходы физлиц подлежат обложению налогом по ставке 13% для резидентов и 30% для физлиц-нерезидентов (пп. 1, 3 ст. 224 НК РФ). Юрлицо-заемщик в рассматриваемом случае будет налоговым агентом (ст. 226 НК РФ).
  1. Заимодавец — юрлицо, заемщик — физлицо: 
  • НО заемщика. Выгода образуется в случае получения безвозмездного займа или в ситуации, когда процент по займу ниже значения ставки рефинансирования ЦБ РФ и при этом заемщик и заимодавец являются взаимозависимыми лицами (в т. ч. состоят в трудовых отношениях). Базой налогообложения в данном случае является исчисленная в рублях разница между процентом по ДЗ и суммой процентов, составляющих ¾ ставки рефинансирования (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). Данная матвыгода подлежит НО по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ).
  • НО заимодавца. Доходы в форме процентов за использование предоставленных средств облагаются налогом как внереализац. доходы (п. 6 ст. 250 НК РФ).

Процентный и беспроцентный заем от юридического лица физическому лицу

ДЗ между организацией и гражданином может быть как возмездным, так и безвозмездным, т. е. заем может быть процентным или беспроцентным соответственно.

В беспроцентном ДЗ, заключаемом между юрлицом и гражданином, обязательно должно присутствовать соответствующее условие, в противном случае ДЗ по умолчанию будет считаться процентным, кроме случаев, когда по ДЗ передаются не деньги, а вещи (пп. 1, 4 ст. 809 ГК РФ).

Если в договоре не указан размер процентов, то их размер определяется по общему правилу исходя из размера ключевой ставки ЦБ РФ, действовавшей в соответствующие периоды.

ВАЖНО! С 2018 года законодательно закреплено правило, что в случае признания процентов по ДЗ, заключенному между физлицом и юрлицом, не являющимся кредитной организацией, ростовщическими суд имеет право снизить их до уровня процентов, обычно взимаемых при сходных обстоятельствах.

***

Итак, ДЗ может быть заключен между юрлицом и физлицом, при этом нет законодательных ограничений в отношении того, кто из них может быть заемщиком, а кто — заимодавцем.

***

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Договор займа беспроцентный между физическим и юридическим лицом – образец, бланк

Договор ссуды между юридическим и физическим лицом

Договор беспроцентного заема не приносит заимодателю никакой материальной выгоды. Возникает вполне уместный вопрос: зачем тогда вообще заключать такие сделки? С обычными гражданами все более-менее ясно – беспроцентные займы широко распространены между родственниками, знакомыми и коллегами по работе.

Если же одной из сторон договора является организация, то и здесь есть определенный резон (например, когда фирма получает деньги от своего же учредителя).

Узнать о том, когда заключается договор беспроцентного заема и как правильно его оформлять, можно из данной статьи.

Все договоры займа делятся на две группы: возмездные и безвозмездные. Возмездный договор предусматривает взимание дополнительной платы (как правило, в виде процентов) за пользование заемными средствами.

По безвозмездному договору никакие проценты не начисляются, т. е. заемщик возвращает кредитору только сумму основного долга.

И тот, и другой тип договора может быть заключен между физическими лицами, организациями, а также между гражданином и юридическим лицом. Никаких законодательных ограничений здесь нет, за исключением случаев, когда устав компании не позволяет выступать в роли заимодавца.

По общему правилу любой договор заема денежных средств считается возмездным.

Беспроцентным он может быть лишь в случае, если сделка заключается между двумя физическими лицами, и то на сумму, не превышающую пяти тысяч рублей.

Все остальные соглашения автоматически становятся процентными, даже если в документе об этом ничего не сказано. Если же одной из сторон договора является юрлицо, сумма займа роли не играет – договор в любом случае квалифицируется как процентный.

Тем не менее, закон не запрещает совершать безвозмездные финансовые сделки между гражданином и юридическим лицом. Для этого нужно лишь прописать данное условие в самом документе.

Следует отметить, что в качестве заимодавца не обязательно должна выступать организация, кредитором может стать обычный человек (то же касается и другой стороны договора – заемщика).

Договора беспроцентного заема между физическим и юридическим лицом, где заимодавцем является гражданин, чаще всего заключаются внутри одной организации.

Обычно финансовую помощь оказывает сам учредитель фирмы. Довольно часто компании выдают денежные ссуды своим сотрудником, тогда физлицо уже выступает в роли заемщика.

В чем особенности такого договора

Беспроцентный договор займа составляется по общему образцу и включает следующие сведения:

  • стороны договора (ФИО, паспортные данные, адрес по прописке гражданина, а также полное наименование юрлица с указанием учредителя);
  • предмет договора: сумма займа, сроки возврата;
  • условия предоставления: способ погашения, дата последней выплаты и т. д.;
  • права и обязанности сторон;
  • сроки действия договора;
  • ответственность сторон;
  • реквизиты сторон, подписи.

Главной особенностью беспроцентного договора займа между физлицом и юрлицом является то, что условие безвозмездного пользования денежными средствами должно быть четко прописано в пункте «предмет договора»:

«по настоящему договору Заимодавец передает Заемщику беспроцентный заем на сумму ______(прописью) рублей, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный срок».

Если этого не сделать, займ будет считаться процентным, а значит, плата за пользование деньгами будет рассчитываться по текущей ставке рефинансирования. Для обеих сторон договора это влечет определенные налоговые последствия.

Еще одной особенностью договора беспроцентного займа является то, что документ должен быть составлен только в письменной форме.

Если для сделок на сумму менее тысячи рублей (при условии что договор заключается между двумя гражданами) допустима устная форма, то для договоров между физлицом и юрлицом устанавливается строгое правило: документ оформляется только в письменном виде (независимо от размера заема).

Что о беспроцентном договоре займа между физическим и юридическим лицом говорит законодательство

В соответствии с действующей законодательной базой договор заема представляет собой соглашение, согласно которому заимодатель передает заемщику денежные средства или вещи, а тот в свою очередь обязуется вернуть всю сумму займа или заимствованную вещь.

В статье 809 Гражданского кодекса говорится о договоре безвозмездного займа: договор займа считается беспроцентным, если он заключается между гражданами на сумму, не превышающую 50 МРОТ, и не связан с осуществлением коммерческой деятельности, а также, если предметом договора являются вещи. Во всех остальных случаях заем квалифицируется как процентный.

Стоит отметить, что некоторые люди для расчета 50 МРОТ (по статье 809 ГК РФ) принимают за 1 МРОТ 5554 рубля (с 1 января 2014 года). На самом деле, для исчисления платежей по гражданско-правовым отношениям 1 МРОТу приравнивается сумма, равна 100 рублям.

Таким образом, беспроцентным договор может быть только при заключении на сумму не более 5000 рублей (50 * 100).

Образец документа

Договор беспроцентного заема между физическим и юридическим лицом всегда составляется в письменной форме.

Документ содержит следующие сведения:

  • место составления;
  • дата составления;
  • информация о заимодателе (ФИО, паспортные данные, регистрационный адрес – для физлица, наименование компании, ФИО директора – для юрлица);
  • информация о заемщике (ФИО, паспортные данные, регистрационный адрес – для физлица, наименование компании, ФИО директора – для юрлица);
  • предмет договора: сумма беспроцентного займа (с обязательным указанием, что заем является безвозмездным), сроки возврата;
  • права и обязанности сторон: дата предоставления займа, сроки передачи денег, подтверждение получения заема, размер неустойки и т. д.;
  • дополнительные условия: здесь можно указать, что за пользование займом вознаграждение не выплачивается; количество экземпляров; разрешение споров и т. д.;
  • реквизиты сторон, подписи с печатями.

С бланком договора беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом можно ознакомиться здесь.

Налогообложение беспроцентного займа

Заключение договора беспроцентного заема между физическим и юридическим лицом влечет определенные налоговые последствия для одной из сторон. В данном случае речь идет о ситуации, когда в роли заемщика выступает гражданин.

Сама организация-заимодатель никакой экономической выгоды не приобретает, так как предоставляет безвозмездный заем и просто получает свои деньги назад к установленному сроку.

Именно поэтому сумма выплаченного займа не будет учитываться при определении налогооблагаемой базы, а значит, не нужно будет уплачивать налог на прибыль.

Что касается заемщика-физлица, то здесь законодательство предусматривает определенную налоговую нагрузку. При получении гражданином от организации беспроцентного займа возникает материальная выгода от экономии на процентах.

Данная сумма квалифицируется как доход и подлежит обложению НДФЛ. Для резидентов Российской Федерации ставка составляет 35%, для нерезидентов – 30%.

Материальная выгода от экономии на процентах не возникает при соблюдении следующих условий:

  • если заключается целевой договор займа, т. е. в документе указано, что деньги предоставляются на покупку или строительство жилища;
  • должник представляет справку из ИФНС о подтверждении права на имущественный налоговый вычет по затратам на покупку жилплощади, указанной в договоре заема.

Многие организации сталкиваются с проблемами в процессе получения безвозмездного займа от физического лица. Вообще, вся сумма заемных средств подлежит обязательному возврату заимодавцу и не является выручкой, следовательно, выплачивать налог на прибыль не нужно.

Однако сотрудники налоговых органов зачастую думают иначе. По их мнению, у компании, получившей беспроцентный заем, формируется внереализационный доход в виде безвозмездно полученной услуги.

Налоговики при этом ссылаются на восьмой пункт 250 статьи Налогового кодекса, по которому в состав внереализационных доходов включаются безвозмездно полученные услуги или имущественные права.

Экономическая выгода согласно подобной точке зрения должна рассчитываться на основе ставки рефинансирования Центробанка. Несмотря на все это, данные средства не могут быть включены в налогооблагаемую базу (пункт 10 статьи 251 Налогового кодекса), а следовательно не выплачивается НДС или налог на прибыль.

И физические, и юридические лица как заимодатели не подлежат налогообложению, так как выдача беспроцентного заема не приводит к получению дохода.

Сроки выплаты по займу

Обычно договор заема между физическим и юридическим лицом включает такой пункт, как сроки выплат.

Если же подобной информации в документе нет, заемщик обязуется полностью погасить задолженность в течение 30 дней с момента предъявления такого требования заимодателем.

Договор заема может предусматривать другие сроки и условия выплат. Согласно пункту первому 810 статьи ГК РФ должник имеет право на досрочное погашение беспроцентного заема без уведомления заимодавца (если в документе не указан иной вариант).

При досрочном погашении сумма заема считается переданной после банковского перевода на счет кредитора или же сразу после личной передачи денег. Договор займа может предусматривать иные условия (пункт второй 810 статьи ГК РФ).

В договоре заема всегда указывается способ внесения платежей. Это может быть единовременный платеж в указанную дату или погашение частичными выплатами (т. е. в рассрочку).

В последнем случае заемщик обязан строго соблюдать все сроки, в противном случае заимодатель имеет право потребовать полного погашения задолженности.

Если должник не возвращает ссуду в обозначенную договором дату, заимодатель может потребовать ее выплату в судебном порядке. На это отводятся три года, именуемые сроком исковой давности (статья 196 ГК РФ).

Срок исковой давности начинается со дня, следующего за датой выплаты заема.

Таким образом, договор безвозмездного заема между физическим и юридическим лицом – вполне распространенное явление. При заключении подобной сделки для каждой из сторон (а точнее, только для заемщика-физлица) возникают определенные налоговые последствия.

Если ссуду берет организация, никаких налогов перечислять не нужно, вот физические лица ограничены в использовании своего гражданского права. Человек может взять у фирмы безвозмездный заем, но при этом он будет обязан уплатить НДФЛ по ставке 35% за экономию на процентах.

: кредиты и займы, операции с векселями — правовые вопросы, учёт и налогообложение

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Правила оформления договора займа между юрлицами

Договор ссуды между юридическим и физическим лицом

Если компании понадобились дополнительные средства, то их необязательно занимать через банк — можно обратиться к другому юридическому лицу и получить нужную сумму у него по договору займа. Таким способом можно занимать не только денежные средства, но и другие ценности, например, сырье для работы производственных цехов.

Предмет и стороны соглашения

Договор займа между юридическими лицами предполагает получение денежных средств или иных ценностей, уточняет их количество, срок и условия возвращения к заимодавцу. Аналогично происходит при заключении договора займа между физлицами.

Сторонами в такой сделке могут быть любые коммерческие организации. Одна из них будет давать в долг — заимодавец, другая — заемщик получит средства и обязана будет их возвратить через оговоренное время.Гражданский кодекс разрешает юрлицам заключать договор займа в форме выдачи векселя или выпуска и последующей продажи облигаций.

Компания-кредитор и компания-получатель средств могут быть независимыми, а могут принадлежать одному владельцу, входить в общий холдинг. Тогда они считаются взаимозависимыми — наличие или отсутствие этого статуса предопределяет форму предоставляемого кредита — процентную или беспроцентную.

Особенности договора займа между юридическими лицами

Получение/выдача кредита между юрлицами регламентируется Гражданским кодексом и составляемым соглашением. Согласно последнему, компания-заимодавец передает получателю кредита деньги или иные ценности, а он обязан возвратить компании-кредитору точно такое же количество вещей или денег (ст. 807 ГК).

Осторожно!Если предметом договора стало получение в долг товаров, сырья и т.п., то и возвращать следует аналогичную продукцию. Денежными средствами покрывать такую задолженность нельзя. Налоговая расценит такой поворот событий как куплю-продажу, маскирующуюся под заем. Порча одолженных вещей подлежит компенсации.

Юрлицо, занимающее средства, может воспользоваться правом получить выгоду – проценты.

Обычная компания (не кредитная организация) может выдать только 4 займа за год. Если она сделает это пять раз, то ее руководство понесет уголовную ответственность по ст. 172 УК.

Если предполагается одалживать наличные деньги, то высшая граница разрешенной суммы будет 100 тысяч рублей. Более крупные суммы можно предоставлять в долг только безналом — перечислив их на расчетный счет или по банковским реквизитам.Не следует пускаться на авантюры и оформлять два займа наличными по 100 тысяч — это чревато штрафом. Их сумма может достигать только 50 тысяч.

Крупные займы — превышающие 600 тысяч рублей — подлежат регистрации в Федеральной службе по финансовому мониторингу. Это можно сделать на ее сайте. При оформления договора займа больше 600 тысяч без регистрации предприятие оштрафуют на 200 тысяч, а его генерального директора — на 20 тысяч.

Денежные средства, полученные по договору займа между юрлицами, разрешается тратить лишь на ведение бизнеса. Расходовать эти деньги в личных целях запрещено. Если руководство компании пустит одолженные средства на удовлетворение собственных нужд, то рискует попасть под статью УК или заплатить крупный штраф.

Форма и содержание

Договор займа, получаемого у юрлица, по требованиям ст. 808 ГК, должен заключаться только в письменной форме, даже если его сумма невелика.

Если письменного соглашения нет, то при возникновении разногласий невозможно доказать факт получения средств и иные факты по заемным отношениям.

Чтобы документ был признан действительным, согласно ГК, там должны присутствовать существенные условия.

Договор о займе денежных средств обычно содержит 4 таких условия:

  • реквизиты сторон;
  • сумма, если речь идет о денежных средствах, или список материалов, имущества, сырья;
  • порядок возвращения долга, способ возвращения;
  • срок действия.

Остальные пункты не являются существенными условиями, но необходимы. К ним относятся:

  • проценты за пользование деньгами, если это не договор беспроцентного займа;
  • пролонгация соглашения — возможна ли, условия пролонгации;
  • форс-мажор — природные явления, тяжелое заболевание получателя кредита;
  • порядок улаживания споров (и при досудебном разбирательстве);
  • ответственность сторон при нарушении условий документа;
  • пункт о неразглашении.

После окончания текста проставляются подписи и печати организаций.

Внимание!Договор займа, заключенный между юрлицами, не подлежит обязательному нотариальному заверению. Но для обеспечения юридической безопасности сторон, можно посетить органы нотариата и провести заверку.

Образец договора займа между юр лицами:

Скачать документ.

Алгоритм оформления

При оформлении договора займа необходимо учесть следующие моменты:

  • разрешает ли устав конкретной компании брать заем или предоставлять деньги и иные ценности;
  • вопрос установления и налогообложения процентов;
  • условия досрочного, если оно предусматривается, погашения задолженности.

Заимодавец и получатель кредита оформляют договор и обязательно указывают в нем существенные условия:

  1. Стороны — их юридические названия (полностью и сокращенно), реквизиты, печати и подписи руководителей.
  2. Предмет договора — денежные средства (сумма указывается прописью и цифрами) или товар (подробный перечень единиц, их состояние).
  3. Способ возврата долга — наличными или безналичным переводом средств, срок выплаты основной задолженности и процентов, одной суммой в конце срока договора или помесячно.
  4. Срок, в течение которого предусмотрено пользоваться займом, — когда требуется погасить долг, причем оплаты по требованию быть не может, должен указываться конкретный срок.

В числе дополнительных условий важным является пункт о процентах. Это вполне может быть беспроцентный заем. Если средства одалживаются под процент, его ставка должна фигурировать в договоре.

Внимание! Организация-заимодавец, установившая проценты, платит с них налог на прибыль. Заемщик, напротив, сокращает базу, облагаемую налогом на прибыль, на сумму уплаченных процентов.

При беспроцентном займе между юридическими лицами у заемщика возникает материальная выгода (в размере ставки рефинансирования), а она облагается 35% ежемесячным налогом. К тому же стоит учесть, что все сделки по беспроцентным займам подлежат госконтролю.

Чтобы избежать материальной выгоды, следует договориться о процентном займе. Ставка при этом указывается выше ставки ЦБ (на данный момент 6,5%).

Осторожно! Хотя проценты — лишь дополнительное условие договора, но если они не прописаны, то согласно закону кредит признается процентным, а его ставка будет такой же, как ставка ЦБ — 6,5%.

На процентность/беспроцентность займа влияет еще один фактор, а именно взаимозависимость компаний. Так, между юрлицами, принадлежащими одному владельцу, не может быть договора о беспроцентном займе.

Факт передачи денежных и иных средств должен быть удостоверен распиской (это не касается безналичных перечислений).

Срок действия договора

Этот параметр заключаемой сделки относится к существенным условиям.

При наступлении оговоренного договором срока, получатель займа должен вернуть его кредитору, причем в том виде, в котором брал.

Срок действия стартует в день передачи кредита и финиширует при погашении долга в полном объеме. Срок можно продлить, если кредитор на это согласен.

Справка! Если срок действия договора не был прописан, то задолженность должна быть возвращена через 30 дней (календарных) с момента требования заимодавца.

Ответственность сторон

Если та или иная сторона соглашения нарушила свои обязательства, то подвергается взысканиям согласно условиям договора. Это могут быть санкции за отступление от сроков выплат — пеня за несвоевременное внесение процентов или части задолженности, либо всей задолженности. Пени могут набегать не на весь долг, а только на его невыплаченную часть.

Если же стороны (сторона) нарушили требования законодательства при заключении договора о займе (превысили размер кредитов наличными, не зарегистрировали договор о займе больше 600 тысяч, вернули долг, полученный как имущество, деньгами), то они несут ответственность перед законом и бюджетом.

Заключение

Заем, взятый юрлицом у другого юрлица, позволяет получить необходимые для эффективной работы средства и сокращает расходы на обслуживание займа. Посредством его выдачи головная организация помогает своим филиалам или структурам, входящим в холдинг, осуществляет сотрудничество, ведущее к взаимной выгоде.

Дополнительные сведения по теме:

Возможен ли договор ссуды между юрлицами?

Договор ссуды между юридическим и физическим лицом

Юридические лица могут передавать денежные средства или имущество другому предприятию на возвратной основе. Передача активов осуществляется по договору ссуды, заключенному между юридическими лицами. Особенность формы ссудного договора состоит в ограниченном сроке пользования переданными средствами или имуществом.

Особенности договора ссуды юридических лиц

Договор ссуды на передачу ценностей составляется в письменной форме. Основополагающее положение соглашения – возвратная основа, что отличает форму от договора займа при передаче имущества, состояние которого при возврате не всегда соответствует исходному виду.

Если предметом передачи служат денежные средства, договор идентичен займу. Договор ссуды может быть безвозмездным или процентным, заем выдается только на условии получения вознаграждения.

Денежные средства или имущество, переданные по договору ссуды, должны быть возвращены в том же размере, качестве и состоянии. Замена на аналоги или идентичные ценности не допускается.

Советуем прочитать: Как написать расписку о получении денег?

Допускается наличие нормального износа имущества, выявленного при возврате предметов или иное состояние, указанное в договоре. Передача ценностей не сопровождается переходом права собственности.

При передаче в безвозмездное пользование денежных средств от одного юридического лица другому необходимо учитывать предельный размер сделки.

Сумма, передаваемая наличными средствами по одному договору, не может превышать 100 тысяч рублей. Перечисление безналичным расчетом по договору ссуды не производится в связи с проведением сделки представителями.

Доверенные лица не могут распоряжаться оборотами по расчетному счету, но могут получить из кассы средства или внести их по приходному ордеру.

Основные положения, вносимые сторонами при составлении ссудного соглашения:
 

  • Наименование, дата, место заключения договора.
  • Реквизиты сторон и представителя предприятий. Представлять интересы имею право лица, имеющие доверенность на распоряжение имуществом компании или внесенные в учредительные документы в качестве руководителей, действующих без доверенности.
  • Предмет договора с описанием уникальных характеристик (родовых признаков) передаваемых ценностей.
  • Срок передачи ценностей в доверительное управление. По желанию сторон указывается возможность досрочного возврата активов. Для договоров с начисляемыми процентами за пользование активами досрочный возврат осуществляется с согласия ссудодателя.
  • Наличие или отсутствие платы за пользование предметом ссуды.
  • Иные индивидуальные условия, включенные сторонами и не противоречащие законодательству. В состав положений можно включить ответственность сторон, порядок и орган рассмотрения споров, форс-мажорные обстоятельства.

Документ подписывают представители сторон с указанием даты и расшифровкой данных. Подписи сторон закрепляются оттиском печатей организаций.

Дата подписания договора является обязательным реквизитом, определяющим отсчет срока управления переданными ценностями, если в документе указан период пользования.

Частный случай договора ссуды с условием безвозмездного пользования

Законодательство не содержит ограничение на заключение договоров ссуды между юридическими лицами на безвозмездной основе.

Предприятие, являясь собственником активов – средств, имущества имеют право распоряжаться им по собственному усмотрению. Ссудодателем может быть лицо, являющееся собственником или имеющее право распоряжения по доверенности.

Лица при заключении ссудного договора могут внести в документ различные условия получения платы за пользование ценностями:
 

  • С указанием платы в виде ежемесячных процентов.
  • В виде фиксированной суммы вознаграждения ежемесячного или разового характера.
  • Безвозмездного характера.
  • Без указания формы вознаграждения или его отсутствия.

В случае отсутствия в договоре условия о вознаграждении или прямого указания на безвозмездный характер пользования ценностями ссудодатель обязан начислить проценты с применением данных ставки рефинансирования.

Сделки по договорам с условием безвозмездной передачи ценностей являются предметом пристального изучения инспекторами налоговой службы в случаях регулярного оформления соглашений.

Превышение срока пользования возвратным имуществом или средствами позволяет трактовать передачу ценностей как дарение.

Сделки дарения между юрлицами запрещены, признаком которой является освобождение от обязанностей перед ссудодателем после передачи ценностей. Одновременно не допускается безналоговое прощение долга между коммерческими предприятиями.

Советуем прочитать: Как взять ссуду на работе?

Передача собственности, охарактеризованная как дарение, влечет налогообложениесделки.

Возникновение налоговых обязательств зависит от стороны:
 

  • Ссудодатель, отказавшийся от претензий, имеет обязательство упущенной материальной выгоды.
  • Ссудополучатель, получивший ценности, получает внереализационный доход, облагаемый по общей или упрощенной системе.

Спорные вопросы, возникающие при оценке рискованной сделки, решаются в судебном порядке. Решения налоговых органов, возникающие при налогообложении беспроцентных ссуд, достаточно часто оспариваются судебными органами. Сделки относятся к категории рискованных и определения судов не всегда выносятся в пользу налогоплательщиков.

Вывод: Заключение договоров ссуды между предприятиями разрешен законодательством. При составлении формы должны быть внесены условия о возврате ценностей и сроках расчета. Соглашение может оформляться с условием выплаты вознаграждения за пользование предмета договора или на безвозмездной основе.

Вероятно, у вас возникло желание поделиться опытом в области составления ссудных договоров? Выскажите собственное мнение по теме.

Теперь вы получили информацию о том, возможен ли договор ссуды между юридическими лицами.

С уважением, команда сайта 100druzey.net

Договор займа – процентный и беспроцентный (образец)

Договор ссуды между юридическим и физическим лицом

Договор займа – это официальное соглашение между физическими лицами или юридическим и физическим лицом, одно из которых (займодавец) предоставляет в пользование средства второму (заемщику), которое обязуется эти средства вернуть в установленные договором сроки с учетом процентов за их пользование, если договор процентный.

Договор займа между юридическим и физическим лицом должен быть заключен обязательно, независимо от суммы займа.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный

В договоре займа между юридическим и физическим лицом (процентном) обязательно указывается сумма процентов и способы их погашения – равными долями в течение срока займа или в конце срока займа вместе с полной выплатой долга.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке).

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец)

Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный

Если договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный, то в договоре прописывается только конкретная сумма денежных средств, взятых в долг и сроки ее возврата.

Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке ниже).Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец)

Договор займа денежных средств между физическими лицами — образец (процентный и беспроцентный)

Между физическими лицами заключение договора займа в письменной форме должно быть обязательным, если сумма займа превышает 10 000 руб.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный) можно скачать ниже в формате word.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный)

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный) можно скачать ниже в формате word.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный)

Общие положения договора займа

В соответствии со ст.807 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг. Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.
  2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 Гражданского Кодекса РФ.
  3. Если займодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок. Заемщик по договору займа, в силу которого займодавец обязался предоставить заем, вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа, а если такой срок не установлен, в любое время до момента получения займа, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором займа, заемщиком по которому является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.
  4. Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций. Если договор займа заключен путем размещения облигаций, в облигации или в закрепляющем права по облигации документе указывается право ее держателя на получение в предусмотренный ею срок от лица, выпустившего облигацию, номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.
  5. Сумма займа или другой предмет договора займа, переданные указанному заемщиком третьему лицу, считаются переданными заемщику.
  6. Заемщик — юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан. Правило настоящего пункта не применяется к выпуску облигаций.

Форма договора займа

В соответствии со ст. 808 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
  2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Проценты по договору займа

В соответствии со ст. 809 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.
  2. Размер процентов за пользование займом может быть установлен в договоре с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины, с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты.
  3. При отсутствии иного соглашения проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа включительно.
  4. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда: договор заключен между гражданами, в том числе индивидуальными предпринимателями, на сумму, не превышающую ста тысяч рублей; по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
  5. Размер процентов за пользование займом по договору займа, заключенному между гражданами или между юридическим лицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов, и заемщиком-гражданином, в два и более раза превышающий обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому являющийся чрезмерно обременительным для должника (ростовщические проценты), может быть уменьшен судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.
  6. В случае возврата досрочно займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.

Обязанность заемщика возвратить сумму займа

В соответствии со ст. 810 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    -->