Имущественный налог с физических лиц в казахстане

Содержание

Налог на имущество в Казахстане. Что нужно знать?

Имущественный налог с физических лиц в казахстане

Данный вид налогообложения подразумевает взыскание определенной суммы денег с жителей Казахстана за пользование имуществом. Речь идет в первую очередь о недвижимости – квартира, дом, земля и так далее.

Расчёт в данном виде налогообложения осуществляется просто – стоимость квартиры умножается на ставку налога. При этом вам не нужно высчитывать ценник или постоянно мониторить рынок недвижимости.

Власти за вас проводят оценку, используя показатель базовой стоимости жилья в зависимости от места проживания.

Если говорить о ставке налога, то она на сегодняшний день составляет от 0,05% от стоимости вашего имущества до 2% плюс почти 3 млн тенге. Условная ставка зависит от стоимости вашего жилья, чем оно дороже, тем она выше.

Ставки имущественного налога в Казахстане 2019

Стоимость имуществаСтавка по налогу
До 2 млн тенге0,05%
От 2 до 4 млн тенге1000 тенге+0,08% (от суммы свыше 2 млн)
От 4 до 6 млн тенге2600 тенге+0,1% (от суммы свыше 4 млн)
От 6 до 8 млн тенге4600 тенге+0,15% (от суммы свыше 6 млн)
От 8 до 10 млн тенге7600 тенге+0,2% (от суммы свыше 8 млн)
От 10 до 12 млн тенге11600 тенге+0,25% (от суммы свыше 10 млн)
От 12 до 14 млн тенге16600 тенге+0,3% (от суммы свыше 12 млн)
От 14 до 16 млн тенге22600 тенге+0,35% (от суммы свыше 14 млн)
От 16 до 18 млн тенге29600 тенге+0,4% (от суммы свыше 16 млн)
От 18 до 20 млн тенге37600 тенге+0,45% (от суммы свыше 18 млн)
От 20 до 75 млн тенге46600 тенге+0,5% (от суммы свыше 20 млн)
От 75 до 100 млн тенге321600 тенге+0,6% (от суммы свыше 75 млн)
От 100 до 150 млн тенге471600 тенге+0,65% (от суммы свыше 100 млн)
От 150 до 350 млн тенге796600 тенге+0,7% (от суммы свыше 150 млн)
От 350 до 450 млн тенге2196600 тенге+0,75% (от суммы свыше 350 млн)
От 450 млн тенге и выше2946600 тенге+2% (от суммы свыше 450 млн)

Источник: Портал государственных услуг и информации

Если говорить о второй неизвестной в данном уравнении, то она определяется органами государственной власти в зависимости от того места, в котором вы проживаете, как мы говорили ранее. Дело в том, что стоимость недвижимости может существенно различаться В частности, если вы живете в столице, то базовая цена квадрата составит 60 тысяч тенге, а в деревне она может быть меньше 2,7 тысяч.

Базовая стоимость квадратного метра в Казахстане 2019

Вид населенного пунктаЦена квадратного метра
Алматы60000 тенге
Астана60000 тенге
Актау36000 тенге
Актобе36000 тенге
Атырау36000 тенге
Караганда36000 тенге
Кызылорда36000 тенге
Кокшетау36000 тенге
Костанай36000 тенге
Павлодар36000 тенге
Петропавловск36000 тенге
Талдыкорган36000 тенге
Тараз36000 тенге
Уральск36000 тенге
Усть-Каменогорск36000 тенге
Шымкент36000 тенге
Города областного значения12000 тенге
Города районного значения6000 тенге
Поселки городского типа4200 тенге
Села и деревни2700 тенге

Источник: пункт 2 статьи 529 Налогового Кодекса РК

В качестве примера мы возьмем квартиру в Шымкенте, площадь которой составляет приблизительно 65 квадратных метров. В таком случае базовая стоимость данной квартиры составит 36000*65, что равно 2340000 тенге.

Это подпадает под вторую ставку налога в нашей таблице. То есть вам необходимо взять сумму свыше 2 млн. Это 340 тысяч тенге. И умножить ее на 0,08%, а затем прибавить 1000 тенге.

Итоговая сумма к оплате составит 272+1000=1272 тенге к оплате в год.

Когда и куда надо платить?

Согласно налоговому законодательству вам необходимо погасить все долги по налогу на имущество до 1 октября текущего года за предыдущий. Такие условия действуют в связи с изменениями в налоговом кодексе в 2017 году.

Что касается места уплаты, то их множество:

  1. Вы можете оплатить налог через личное обращение в налоговые органы по месту нахождения объекта
  2. Оплату можно произвести через банкоматы
  3. Можно заплатить через кассу банка
  4. Можно произвести процедуру оплаты в режиме онлайн
  5. Можно сделать плату через портал электронного правительства

Для произведения оплаты вам необходимо сначала получить квитанцию, которую налоговые органы отправят вам по месту нахождения объекта недвижимости. В ней будет указан размер налоговой выплаты к уплате и все необходимые данные, а именно:

  • Код бюджетной классификации (104102)
  • Код назначения платежа
  • Код налогового органа

Если все данные у вас есть, то вы спокойно, при помощи сотрудника банка или удобных онлайн сервисов справитесь с оплатой налогов.

Сегодня никакой административной ответственности за неуплату налогов нет, однако пени за просрочку все же начисляются за каждый день неуплаты долга.

Что делать, если допустил просрочку?

Если вы просрочили выплату по налогу на имущество, то вам необходимо обратиться в налоговый орган или просто зайти в свой личный кабинет на сайте электронного правительства, где вы сможете узнать сумму, которую вам начислили и способы ее оплаты. Они не отличаются от стандартной выплаты налога и производятся по тем же принципам. Единственное различие – сумма.

Граждане на форумах, эксперты в сфере налогов и власти настоятельно не рекомендуют допускать просрочки по налоговым выплатам.

Подобные долги могут привести к плачевным последствиям от запрета на выезд за границу в случае превышения размера долговых обязательств более уровня в 20 тысяч тенге до ареста имущества, счетов и так далее в более тяжелых случаях.

Возможно, куда лучше будет взять кредит наличными или срочный заем онлайн и отдать долг государству, нежели допустить просрочку.

Примечательно, что в текущем году наступила амнистия по налогам. Граждане могут погасить основную сумму долга по налогу и не выплачивать пени и штрафы. Их спишут власти. Для этого нет необходимости писать какие-либо заявления или специальные обращения, достаточно просто заплатить. Действует амнистия на все виды налогообложения и продлится ровно до конца текущего года.

Кому не нужно платить этот налог?

Согласно Налоговому Кодексу РК всего несколько категорий граждан могут быть полностью освобождены от уплаты налога на имущество из числа физических лиц:

  1. Граждане, удостоенные различных почетных званий (с перечнем можно ознакомиться на сайте электронного государства) – если стоимость жилья не превышает 1000 МРП (2,5 млн тенге)
  2. Пенсионеры, проживающие отдельно от своих родственников, если стоимость жилья не превышает 1000 МРП (2,5 млн тенге)
  3. Участники ВОВ и награжденные медалями СССР, если стоимость жилья не превышает 1500 МРП (3,7 млн тенге)
  4. Дети-сироты до 18 лет

Все остальные налогом облагаются.

Интересный факт, имущественным налогом является и налог на транспорт, о котором мы подробно писали в нашем материале «Налог на транспорт в Казахстане. Таблица расчетов». Однако не стоит путать «имущественный» и «на имущество». В первом случае подразумевается все, что может находиться в собственности у гражданина РК. Во втором же случае речь идет о налоге только на недвижимость.

Налогообложение в РК: как платить за недвижимость в 2018 году

Имущественный налог с физических лиц в казахстане

В отношении недвижимости, кроме земли, действуют два основных налога — налог на имущество и налог на имущественный доход. Кто их платит,  каковы ставка налога и сроки сдачи налогов?

Статью о налогах на недвижимость в 2019 году читайте здесь.

Кто платит налог на недвижимость?

Налог на имущество платит каждый обладатель недвижимости (квартира, земля, дача, гараж, другое строение, находящееся в эксплуатации). Налог на имущественный доход платит собственник при получении с недвижимости каких-то денег, выгоды, при продаже и сдаче в аренду.

Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием.

Налог на квартиру рассчитывается путем перемножения ставки и стоимости имущества. Оценку стоимости делает госорган, регистрирующий право на недвижимое имущество.

Если это уже построенная недвижимость, к 1 января каждого года делается такой расчет:

Базовая стоимость 1 кв.метра недвижимости * Полезная площадь * Коэффициент физического износа * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования * Коэффициент изменения МРП.

Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием.

Расчет делают госорганы и приносят квитанцию хозяину квартиру. Если по квитанции возникают вопросы, нужно обратиться в налоговую.

Если жилье или дача только построены, а регистрация прав на них была сделана позднее 1 января, за налоговую базу берется стоимость, которую вычислят госорганы 1 января следующего периода.

Для новых домов и квартир, дач, будет использоваться следующая формула:

Базовая стоимость 1 кв.метра жилья, дачи * Полезная площадь * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования.

Т.е. здесь нет учета износа и изменения МРП — ведь этот налоговый период является для вашего дома начальным, первым, и никаких изменений или износа быть у него не может. Базовая стоимость квадратного метра жилья определяется законом. В 2018 году она установлена:

  • Алматы, Астана — 60 тыс. тенге;
  • остальные крупные города — 36 тыс. тенге;
  • города областного значения — 12 тыс. тенге;
  • города районного значения — 6 тыс. тенге;
  • поселки — 4,2 тыс. тенге;
  • села — 2,7 тыс. тенге.

Если у вас холодная пристройка, подвал, цоколь, гараж, то стоимость их также определяет госорган, в том же порядке, что и с жильем, но формула будет немного другая:

  • старые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Коэффициент физического износа * Коэффициент изменения МРП * Коэффициент зонирования;
  • новые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Площадь * Коэффициент зонирования.

Как платить налог на недвижимость в 2018 году?

Казахстанцам продлят срок оплаты налога на имущество. С 2017-го физическим лицам можно будет вносить данный налог годом позднее.

Если сегодня рядовые жители РК обязаны платить за свое имущество ежегодно не позднее 1 октября, то с этого года сделать оплату разрешается до начала октября 2018-го.

Для юридических лиц правило останется прежним: платежи им необходимо вносить равными долями 4 раза в год — не позднее 25 февраля, мая, августа и ноября налогового периода.

За недвижимость, разбитую на доли между собственниками, платят все хозяева. О том, что будет, если владелец доли в квартире или другом помещении не будет оплачивать налоги и комуслуги, читайте в статье «Доля в недвижимости: нюансы раздела».

Ставки налога на имущество в 2018 году

Ставки по налогу на имущество зависят от стоимости квартиры, дома, здания и т.д. За квартиры или дома стоимостью до 2 млн тенге платят налог — 0,05% от суммы. На здания в 4-6 млн тенге платят твердые 4600 тенге плюс 0,1% от суммы, превышающей 4 млн тенге.

Налоговым периодом для исчисления налога на имущество физических лиц является календарный год с 1 января по 31 декабря.

Исчисление налога по объектам налогообложения физических лиц производится налоговыми органами не позднее 1 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом, по месту нахождения объекта налогообложения, независимо от места жительства налогоплательщика, путем применения соответствующей ставки налога к налоговой базе с учетом фактического срока владения на праве собственности по объектам налогообложения физических лиц, права на которые были зарегистрированы до 1 января года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Если в течение налогового периода объект налогообложения находится на праве собственности менее двенадцати месяцев, налог на имущество, подлежащий уплате по таким объектам, рассчитывается путем деления суммы налога, определенной в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, на двенадцать и умножения на количество месяцев фактического периода нахождения объекта налогообложения на праве собственности.

При этом фактический период нахождения объекта на праве собственности определяется с начала налогового периода (в случае если объект находился на праве собственности на такую дату) или с 1 числа месяца, в котором возникло право собственности на объект, до 1 числа месяца, в котором было передано право собственности на такой объект, или до конца налогового периода (в случае если объект находится на праве собственности на такую дату).

Ставки налогов на недвижимость в Казахстане

Стоимость недвижимости, млн тгСтавка на остаток суммы выше нижней границыТвердая сумма, тг
6-80,15%4600
8-100,2%7600
10-120,25%11 600
12-140,3%16 600
14-160,35%22 600
16-180,4%29 600
18-200,45%37 600
20-750,5%46 600
75-1000,6%321 600
100-1500,65%471 600
150-3500,7%796 600
350-2500,75%2 196 600
От 4502%2 946 600

Налог на сдачу квартиры в аренду

При сдаче квартиры работает другой принцип налогообложения — уплачивается налог на имущественный доход, включенный в декларацию по индивидуальному подоходному налогу.

Для сдачи квартиры в аренду не обязательно открывать ИП. Обратиться к этой операции придется при соблюдении двух условий:

  • постоянное использование труда наемных работников;
  • совокупный годовой доход более размера 12-кратной минимальной заработной платы за год. Минимальная заработная плата на 2017 год — 28 284 тенге.

Ставка налога на имущественный доход от сдачи в аренду составляет 10%. Сроки сдачи — до 31 марта ежегодно.

На сайте Комитета государственных доходов есть электронный калькулятор, чтобы рассчитать ИПН — необходимо ввести сумму, период, наличие льгот.

Снять квартиру на длительный срок: заключаем договор аренды >>>

Налог на продажу квартиры

Если собственник владеет недвижимостью менее года и решил ее продать, на прирост стоимости он платит налог по ставке 10%.

Что такое прирост стоимости? Например, вы приобрели квартиру за 10 000 долларов, через полгода продаете по 15 000 долларов. На сумму в 5000 долларов уплачивается налог — это доход от прироста стоимости.

Разница должна быть положительной: можно ведь продать и дешевле, чем недавно купил.

Нужно ли сдавать какую-то декларацию, если нет дохода при продаже, разъясняет юрист, директор агентства недвижимости Linsat Бакытжан Рахимов: «Если нет дохода от продажи приобретенного имущества, то в тот же день (день регистрации права собственности) необходимо сходить в налоговую и сдать нулевую декларацию до конца календарного года, приложив два договора купли продажи». 

Если собственник владеет недвижимостью менее года и решил ее продать, на прирост стоимости он платит налог по ставке 10%.

К недвижимости в данном случае относится:

  • квартира, дом, дача, гараж, подсобное хозяйство;
  • земельные участки и доли земли под строительство (жилищное, дачное, подсобное хозяйство, гараж), где расположены вышеописанные постройки;
  • пустые земельные участки под строительство;
  • земельные участки не под строительство, а для других целей;
  • недвижимость, купленная через долевое участие в жилищном строительстве.

Когда продается жилой дом, построенный самостоятельно, или недвижимость, полученная в наследство, или в виде благотворительности, то здесь тоже может возникнуть доход. Для этого определяется рыночная стоимость недвижимости на момент возникновения регистрации права собственности.

Для определения рыночной стоимости на момент получения наследства нужно обратиться к оценщику.  

Важно: налог платится на продажу квартир, бывшую собственностью меньше года. Продавая старую родительскую квартиру в 10 раз дороже, чем она стоила 10 лет назад, хозяин ничего не заплатит.

Если гражданин выигрывает квартиры в лотерею, с этого выигрыша также выплачивается ИПН по ставке в 10%. В качестве базы указывается рыночная стоимость жилья.

Налог на землю

Владельцы земли платят соответствующий налог. Объектом может быть земля в частном доме (сад, огород, придомовой дворик), дачный участок, а также земля в кондоминиуме.

Платят земельный налог физические лица — как собственники, так и обладатели права пользования. Если это крестьянские или фермерские хозяйства, то у них специальный налоговый режим предпринимателя.

О том, как вычислить, сколько в 2017 году необходимо будет заплатить за участок, читайте в статье «Земельный налог: ставки, расчёт, сроки сдачи».

Информационная служба kn.kz

Налог на имущество в Казахстане – 2019. Как рассчитать?

Имущественный налог с физических лиц в казахстане

Во многих странах мира граждане платят налоги на имущество, которое у них находится в собственности. Казахстан в этом плане не является исключением. Сегодня расскажем о ставках по налогу на имущество, а также приведем примеры, позволяющие понять, какую сумму казахстанцам придется заплатить в каждом конкретном случае?

Во многих странах мира граждане платят налоги на имущество, которое у них находится в собственности. Казахстан в этом плане не является исключением. Сегодня расскажем о ставках по налогу на имущество, а также приведем примеры, позволяющие понять, какую сумму казахстанцам придется заплатить в каждом конкретном случае?

Для начала давайте определимся, кто должен платить налог на имущество. В целом данный налог в Казахстане платят индивидуальные предприниматели, юрлица и физлица, но в данном случае мы сосредоточимся только на физлицах.

Итак, подготовить деньги нужно тем гражданам, которые имеют в собственности квартиру, дом, гараж, дачную постройку, иные помещения. Налог взимается только с тех активов, что находятся на территории Республики Казахстан. Поэтому, если плательщик имеет квартиру, например, в России, то платить имущественный налог ему нужно будет налоговикам соседнего государства.

Определение цены актива

В Казахстане основой для расчета налога служит стоимость имущества. Но как определить эту стоимость, ведь один может посчитать, что его хозпостройка стоит фантастических денег, а другой, наоборот, очень скромно оценит свою двушку в Астане.

Для этого в законе прописан сложный механизм определения стоимости актива. Мы примерно расскажем, как происходят эти вычисления, однако гражданам не стоит беспокоиться, поскольку все расчеты на себя берет госкорпорация «Правительство для граждан».

Итак, цену квартиры или гаража будут определять по специальной формуле, в которой немалую роль играет такой параметр, как базисная цена 1 квадрата. Ниже в таблице представлены ключевые показатели

Базисные цены на 1 кв. метр в Казахстане

Категория населенного пунктаСтоимость в тенге
Алматы60 000
Шымкент60 000
Астана60 000
Актау36 000
Актобе36 000
Атырау36 000
Кокшетау36 000
Караганда36 000
Костанай36 000
Кызылорда36 000
Уральск36 000
Усть-Каменогорск36 000
Павлодар36 000
Петропавловск36 000
Талдыкорган36 000
Тараз36 000
Туркестан36 000
Города областного значения12 000
Города районного значения6 000
Поселки4 200
Села2 700

Надо отметить, что данные показатели относятся к жилым помещениям. Если же будут проводиться расчеты, например, по гаражу, то специалисты возьмут лишь часть от базисной цены, указанной выше. По гаражу доля составит 15% от базисной цены, по хозпостройке – 25%

Возвращаясь к формуле, добавим, что базисная цена только один из параметров, который принимает участие в финальном расчете. Стоимость метра нужно умножить на общее количество квадратных метров.

Далее полученную цифру специалисты умножают на ряд коэффициентов, которые тоже высчитываются по определенным формулам. Мы их все приводить не будем. Скажем лишь, что они учитывают различные технические параметры жилища, а именно материал стен, год ввода объекта в эксплуатацию, этаж, расположение квартиры, вид отопления, благоустроенность жилища и т.д.

Размер ставок

После того, как специалисты определят стоимость квартиры, к ней в зависимости от цены будет применена та или иная ставка.

Например, если цена объекта получилась менее 2 млн тенге, то гражданину нужно заплатить налог на имущество в размере 0,05% от стоимости актива.

Если объект попал в диапазон 2-4 млн тенге, то нужно будет приготовить 1 тыс. тенге, а также 0,08% с суммы, которая превышает 2 млн тенге.

Для объектов стоимостью 4-6 млн тенге уже требуется фиксированная сумма в 2600 тенге плюс 0,1% с суммы, которая превышает 4 млн тенге.
 

Стоимость активаРазмер ставки
1.до 2 млн тенге0,05 процента от стоимости актива
2.от 2 млн тенге до 4 млн тенге1 000 тенге + 0,08 процента с суммы, превышающей 2 млн тенге
3.от 4 млн тенге до 6 млн тенге2 600 тенге + 0,1 процента с суммы, превышающей 4 млн тенге
4.от 6 млн тенге до 8 млн тенге4 600 тенге + 0,15 процента с суммы, превышающей 6 млн тенге
5.от 8 млн тенге до 10 млн тенге7 600 тенге + 0,2 процента с суммы, превышающей 8 млн тенге
6.от 10 млн тенге до 12 млн тенге11 600 тенге + 0,25 процента с суммы, превышающей 10 млн тенге
7.от 12 млн тенге до 14 млн тенге16 600 тенге + 0,3 процента с суммы, превышающей 12 млн тенге
8.от 14 млн тенге до 16 млн тенге22 600 тенге + 0,35 процента с суммы, превышающей 14 млн тенге
9.от 16 млн тенге до 18 млн тенге29 600 тенге + 0,4 процента с суммы, превышающей 16 млн тенге
10.от 18 млн тенге до 20 млн тенге37 600 тенге + 0,45 процента с суммы, превышающей 18 млн тенге
11.от 20 млн тенге до 75 млн тенге46 600 тенге + 0,5 процента с суммы, превышающей 20 млн тенге
12.от 75 млн тенге до 100 млн тенге321 600 тенге + 0,6 процента с суммы, превышающей 75 млн тенге
13.от 100 млн тенге до 150 млн тенге471 600 тенге + 0,65 процента с суммы, превышающей 100 млн тенге
14.от 150 млн тенге до 350 млн тенге796 600 тенге + 0,7 процента с суммы, превышающей 150 млн тенге
15.от 350 млн тенге до 450 млн тенге2 196 600 тенге + 0,75 процента с суммы, превышающей 350 млн тенге
16.от 450 млн тенге2 946 600 тенге + 2 процента с суммы, превышающей 450 млн тенге

Льготники

Определенные граждане могу пользоваться льготами при уплате налога на имущество. В частности, к ним относят героев Советского Союза, героев соцтруда, многодетных матерей, отдельно проживающих пенсионеров. Для них вычет составляет 1 тыс. МРП.

Участники и инвалиды Великой Отечественной Войны, инвалиды могут претендовать на вычет в размере МРП.

Дети-сироты и дети, оставшиеся без родительской опеки, освобождены от уплаты налога до момента наступления 18-летнего возраста.

Примеры расчета

Чтобы лучше понимать, как будет выглядеть итоговый расчет по налогу, предлагаем взглянуть на ряд примеров.

Пример 1. Гражданин имеет в собственности квартиру, стоимость которой составила 11 млн тенге. По нашей таблице ставок гражданину нужно будет заплатить 11 600 тенге, а также налог с суммы, которая превышает 10 млн тенге. То есть ему нужно подсчитать 0,25% от 1 млн тенге, что составляет 2500 тенге. Если к этому добавить 11 600 тенге, то получим на выходе цифру в 14 100 тенге.

Пример 2. Гражданин имеет в собственности квартиру, стоимость которой составила 11 млн тенге. Но при этом гражданин относится к категории льготников и может претендовать на вычет в размере 1500 МРП. Для начала давайте заглянем в закон.

Из него мы узнаем, что 1 МРП на 2019 год установлен на уровне 2 525 тенге. Таким образом, размер вычета составляет 3 787 500 тенге. Эту сумму вычитаем из стоимости в 11 млн тенге и получаем 7 212 500.

Теперь смотрим в таблицу и понимаем, что в нашем случае действует ставка 0,15% от суммы более 6 млн тенге + фиксированная сумма в 4 600 тенге. После нехитрых вычислений получаем, что нужно заплатить налог в размере 6 418,7 тенге.

Как видим, наличие льгот позволило снизить сумму налога более чем в 2 раза, что является достаточно хорошей поддержкой граждан.

Пример 3. Гражданин имеет в собственности квартиру, стоимость которой составила 11 млн тенге. Однако на момент уплаты налога гражданин был собственником данной квартиры менее года, а именно 7 месяцев.

Здесь, как в первом примере, мы высчитываем стоимость налога и получаем цифру в 14 100 тенге. Но эта сумма высчитывается из расчета за полный год, а нам же нужно узнать размер налога за 7 месяцев. Поэтому мы полученную цифру делим на 12 месяцев и получаем 1175 тенге.

Теперь умножаем на 7 месяцев, что дает нам 8 225 тенге. Эту сумму и нужно заплатить налоговым органам.

Итоги

Подводя итоги, нужно отметить, что налоговые органы вычисляют размер налога по каждому гражданину до 1 июля. Если гражданин владеет имуществом менее 12 месяцев, то налоговики высчитывают размер налога, исходя из числа месяцев, в течение которых актив был на балансе гражданина.

Гражданин должен исправно платить налоги, иначе рискует получить статус должника. Такой статус ничего хорошего не принесет, ведь за гражданина могут взяться судебные исполнители, которые проверят его имущество, банковские счета и при наличии денежных средств все равно спишут необходимую сумму.

Кроме того, наличие неурегулированных проблем с долгами может лишить гражданина права выезда за границу.

И, конечно, должник не сможет получать мини кредиты или кредиты наличными в Казахстане, поскольку ни один кредитор не рискнет сотрудничать с гражданином, у которого наблюдаются явные проблемы с исполнением своих обязательств.

Налог на имущество в Казахстане в 2020 году

Имущественный налог с физических лиц в казахстане

Прежде, чем раскрывать тему того, как рассчитать налог на имущество в Казахстане в 2020 году, нужно уделить внимание тому, что налоговая система в государстве будет немного меняться.

Дело в том, что недавно власти подняли тему отмены измененного налога. Однако коснётся это новшество не всех, а только собственников многоквартирных домов.

Параллельно предлагается объединить налог на имущество и землю в единую плату.

Авторы законопроекта считают, что подобные нововведения позволят упростить налоговую систему.

И в этом есть некоторая логика, потому что предлагается объединить налоги без изменения элементов налогообложения.

Таким образом, жители Казахстана смогут оплачивать два налога единой квитанцией при прежних ставках. Соответственно, методика расчётов немного изменится, потому что платить нужно будет по единой схеме.

Нововведение пока находится на рассмотрении в государственных органах. Акт текста законопроекта размещён на сайте правительства, ориентировочной датой введения новшества является 2020 год. Конкретные числа пока не уточняются. И поэтому пока нужно изучить информацию о том, как узнать сумму налога на имущество для физического лица, ведь на данный момент она остается актуальной.

Кто платит?

Налогоплательщиками по квитанциям на имущество являются физические лица, в собственности у которых имеется какой-либо объект налогообложения.

Относительно последнего термина, то объектом может считаться любое жилище, здание, гараж и даже недостроенное сооружение, находящееся в пределах РК, на который оформлено право собственности.

Право оформляется сразу в момент регистрации недвижимости. Незарегистрированные дома и постройки налогами не облагаются.

Порядок расчетов

Исчисление налоговых выплат обычно производится в июле расчётного года по схеме, которая предполагает оплату налоговых выплат в текущем году за прошлый отчётный период.

Специалисты рассчитывают сумму в соответствии со ставкой, а также фактическим сроком владения объектом недвижимости.

В том случае если на период расчётов не прошло 12 месяцев с момента покупки – регистрации недвижимости, то налог рассчитывается за каждый месяц владения.

Нужно помнить, что расчет налога на имущество физических лиц в РК имеет некоторые особенности:

  • объекты, которые находятся в долевой собственности, рассчитываются пропорциональных долях, которыми владеет налогоплательщик;
  • в случае уничтожения объекта налогообложения исчисление налогов прекращается только при условии представления соответствующих бумаг.

Как узнать сумму налога?

Определить налог на квартиру в Казахстане на 2020 год можно с помощью сайта госдоходов. Для этого нужно открыть вкладку электронные сервисы, найти информацию о задолженности ввести ИНН владельца недвижимости и получить всю необходимую информацию.

Тоже самое можно сделать с помощью электронного мобильного приложения M-Gov по идентификационному коду. И отдельная возможность посмотреть сумму задолженности по налогам есть у клиентов банка Kaspi.

Когда и сколько платить?

В соответствии с налоговым законодательством республики Казахстан оплачивать налог на недвижимость – имущество нужно до 1 октября текущего года. В качестве основных ориентиров для расчёта налогообложения используется информация о том, где находится имущество, а также базовая стоимость 1 квадратного метра в тенге.

При этом нужно помнить о том, что налог на недвижимость в Казахстане рассчитывается в соответствии со ставками и по общей формуле, где вносится поправка на износ помещения – это касается построек старше года. Размер ставки регулируется налоговым кодексом и составляет от 0,05 до 2% от суммы. Конечная ставка зависит от расчётной стоимости имущества. Чем выше цена, тем больше будет налог.

Итоговая сумма фиксируется в квитанции, по которой нужно оплачивать налог.

Ставки для юридических лиц немного отличаются от тех, которыми пользуются физические лица. Более того, они должны оплачивать налог на имущество ежеквартально.

Налог при продаже

Отдельного внимания заслуживает налог при продаже квартиры в Казахстане в 2020 году.

 Если человек покупает недвижимость по истечении года после приобретения её и продает, то налогом облагается разница при покупке и продаже в том случае, если цена была выше чем та, которую заплатили при приобретении.

Налог получается на доход со сделки, и его обязательно нужно задекларировать. Оплачивается данная категория налога до 10 апреля.

В том случае, если имущество находится в собственности больше года, то платить налоги в государственный бюджет не надо.

Однако нужно помнить, что даже если имущество было получено в дар и человек решает его продать раньше, чем через год после оформления всех документов, то налог нужно платить.

Реальную стоимость объекта налогообложения в этом случае оценивает оценщик. Вся сумма считается доходом и облагается налогом по ставке 10 %.

Новости налоговой системы

15 июля 2019 года было введено такое нововведение как то, что уведомление об оплате налога физическому лицу теперь будет поставляться через корпорацию «Правительство для граждан». Соответственно, нужно будет явится в центр обслуживания и получить налоговую квитанцию лично.

Не стоит забывать о том, что налог на имущество и земельный налог рассчитывается не за текущий год. В 2019-м году расплачиваться нужно было за 2018 год, а в 2020-м году – за 2019 год. По поводу правильности расчётов и всех цифр можно обратиться к представителям госорганов по месту жительства.

Штрафы – не платить нельзя!

В случае просрочки налогового платежа на сумму налога начисляется пеня. Каждый день ставка составляет 1,25. Обычно в таких ситуациях налоговая служба отправляет извещение о задолженности и его сумме. Погасить долг нужно в течение 30 дней с момента получения извещения. Последнее должна быть вручена лично под роспись.

В случае отказа платить в течение месяца после получения, и в том случае если долг превышает один прожиточный минимум, налоговая служба сделает соответствующий приказ, по которому долг всё-таки нужно погасить. Если это не происходит, то за дело берётся исполнительная служба.

(1 5,00 из 5)
Загрузка…

Кто в Казахстане может не платить налоги

Имущественный налог с физических лиц в казахстане

Некоторые из нас могут не платить налоги. Налоговый кодекс это позволяет. Там расписано, кто эти люди и как они могут экономить на налогах.

Надо определиться сразу: обычный человек от налогов никак не защищен. Мы с вами и есть основная группа населения, которая содержит бюджет. Чтобы Родина была сильна – плати налоги сполна.

А для того, чтобы стать льготником, нужно или геройский поступок совершить, или попасть в те группы, которые у нас в стране признаются социально незащищенными слоями населения.

Они могут не платить налоги вовсе или претендовать на ощутимую “скидку” от комитета по госдоходам.

Льготы существуют по трем основным налогам, которые платит рядовой человек: на транспорт, на имущество и земельному налогу.

По налогу на транспортные средства

Владелец может быть освобожден от уплаты только по одному автотранспортному средству. Иначе говоря, если у вас две-три машины, то платить придется все равно. Но за одну денег не возьмут.

Согласно статье 490 Налогового кодекса, не являются плательщиками налога на транспортные средства участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям (ветераны-афганцы например), награжденные орденами и медалями бывшего СССР за труд и воинскую службу в тылу в годы ВОВ, работники трудового фронта, не награжденные орденами и медалями, Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий “Халық қаһарманы”, “Қазақстанның Еңбек Epi”, награжденные орденом Славы трех степеней и орденом “Отан”, многодетные матери, удостоенные звания “Мать-героиня” или награжденные подвеской “Алтын алқа” либо “Күміс алқа”.

Отдельным пунктом выделены инвалиды, у которых в собственности мотоколяски и автомобили.

Если машин несколько, то льгота будет применена к автомобилю с наибольшей суммой начисленного налога.

В той же статье 490 оговорено, что налог платить не надо, если автомобиль будет передан в пользование, доверительное управление или аренду.

Важно: льгота не предоставляется по легковым автомобилям с двигателем объемом больше 4 литров и зарегистрированным после 31 декабря 2013 года.

Это правило было введено в 2014 году. Тогда налоговики вдруг увидели, что на пенсионеров зарегистрировано подозрительно много роскошных и мощных внедорожников.

Первая же проверка показала, что все эти машины только формально принадлежат ветеранам. На самом же деле настоящие владельцы так уходили от больших налогов на роскошь.

Как казахстанцы могут отжать свои налоги у государства

По земельному налогу

Льгота положена участникам и инвалидам Великой Отечественной войны и лицам, приравненным к ним, награжденным орденами и медалями бывшего СССР, ветеранам тыла, у которых нет орденов и медалей, плюс инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения ими совершеннолетия. По статье 498 они также не являются плательщиками этого налога.

Все эти категории льготников не должны платить налог по земельным участкам, занятым жильем, по придомовым земельным участкам, по земельным участкам под личное домашнее или подсобное хозяйство, садоводство и дачу, а также участкам под гаражи.

А вот многодетным матерям, удостоенным звания “Мать-героиня”, “Алтын алқа”, и отдельно проживающим пенсионерам льгота предусмотрена только по земельным участкам под жилье и по придомовым участкам.

Под отдельно проживающими пенсионерами комитет госдоходов понимает тех, у кого по месту жительства зарегистрированы только пенсионеры.

Если в их доме или квартире живет кто-то, кто не попадает под льготу, то и пенсионеры лишаются льготы.

По налогу на имущество

Полностью от уплаты налога освобождены дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей. До тех пор, пока им не исполнится 18 лет.

Другая большая группа льготников освобождена от налогов только частично.

Это отдельно проживающие пенсионеры, Герои Советского Союза и Социалистического Труда, “Халық қаһарманы”, “Қазақстанның Еңбек Epi”, кавалеры ордена Славы трех степеней и лица, удостоенные ордена “Отан”; матери-героини не платят налог на имущество в пределах 1 000 МРП от общей стоимости всех объектов налогообложения.

В 2018 году МРП составляет 2 405 тенге. Значит, собственность, за которую налог платить не надо, составит 2 миллиона 405 тысяч тенге. В будущем году МРП изменится. Также изменится и размер льготы. Акимы Костанайской области и ЗКО оказались злостными неплательщиками налогов

Инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним, награжденные орденами и медалями СССР, ветераны тыла, не имеющие орденов и медалей, освобождены от уплаты налога в пределах 1 500 МРП (3 миллиона 607 тысяч тенге в 2018 году) от общей стоимости объектов налогообложения.

Для исчисления налога на имущество КГД принимает стоимость объектов налогообложения, определяемую по состоянию на 1 января каждого года, следующего за отчетным, государственной корпорацией “Правительство для граждан”.

Как получить льготу?

Надо подтвердить свою категорию льготника. Для этого принести оригинал подтверждающего документа в районное управление государственных доходов (по налогу на транспорт – по месту жительства, по налогам на землю и имущество – по месту нахождения объекта) и предъявить документ специалисту, который внесет отметку в базу данных и сделает перерасчет налога.

Алматы

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    -->