Какой штраф за неиспользование кассового аппарата

Содержание

Штраф за ККТ: нарушения в 2019 году

Какой штраф за неиспользование кассового аппарата

После вступления в силу закона 54-ФЗ, который обязал предпринимателей и организации перейти на онлайн-кассы, те, кто не использует технику нового образца, хотя должен ее применять, попадают под штрафные санкции. Их размер зависит от вида нарушений, полученной выручки, формы собственности и других факторов. В статье расскажем, какие штрафы за ККТ грозят ИП и ООО в 2019 году.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для вашего бизнеса за 5 минут.

Оставьте заявку и получите консультацию.

Штрафы за неприменение ККМ

Штраф за неприменение ККМ — величина нестабильная. Степень ответственности юридических и физических лиц определяет Кодекс об административных правонарушениях РФ от 30.12.2001 N 195-ФЗ.

Прежде всего, на размер санкций влияет сумма, вырученная за период работы без ККТ нового образца. Например, если предприниматель или организация должны были поставить онлайн-ККМ 1 июля, а сделали это 5 числа, для расчета штрафа берут выручку за эти пять дней.



Штраф за неприменение ККТ для ИП

Специалисты налоговой инспекции вправе организовать плановую проверку или внепланово посетить точку продажи, если на то имеются основания, например, заявление от потребителя.

Штрафы для ИП за неприменение ККТ устанавливаются в следующих размерах:

  • работа без онлайн-кассы после установленного законодательством срока — 25-50% от выручки, но не менее 10 000 р.;
  • повторное нарушение, когда доход за оба раза составляет от 1 млн р. и выше — приостановление предпринимательской деятельности на срок от 1 до 2 лет.

Оплатить штраф необходимо в течение месяца. В противном случае налоговая служба обратится в суд.

Штраф за неприменение ККТ для ООО

За отсутствие кассового аппарата, работающего по новым правилам, ООО также штрафуют. Размер взыскания, как и в случае с ИП, зависит от выручки, полученной за период работы без онлайн-ККМ.

Законодательством установлены следующие размеры штрафов за неприменение ККТ для ООО:

  • при первичном нарушении — 75-100% прибыли, но не менее 30 000 р.;
  • при повторном нарушении, когда доход за оба раза превышает 1 млн р. — приостановление деятельности на срок до 90 дней.

Кроме отсутствия онлайн-кассы, существуют и другие виды нарушений, связанные с ее использованием, которые караются штрафными санкциями.

Зарегистрируем кассу в ФНС и подключим к ОФД без вашего участия!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Штрафы за нарушение применения ККТ

В таблице указаны штрафы за основные нарушения применения ККТ:

Вид нарушенияРазмер штрафа, (в рублях)
Для ИПДля организаций
Кассовая техника зарегистрирована ненадлежащим образом, используется неподходящий ФНОт 1 500 до 3 0005-10 тыс.
Нарушен порядок предоставления данных и документации в ФНСОт 1,5 до 3 тыс.От 5 до 10 тыс.
Невыдача кассового чека покупателю2 тыс.10 тыс.

Наказание в виде предупреждения предусмотрено для владельцев малого и среднего бизнеса, если нарушение выявлено впервые. Также выговор возможен и при повторном несоблюдении законодательных норм, но только в том случае, когда от момента первого предупреждения прошло не менее 1 года.

Отдельно предусмотрены штрафные санкции для ОФД, изготовителей ККМ, экспертных организаций:

  • выдача экспертами заведомо ложного заключения, составленного по результатам проведенной экспертизы ККМ — от 40 до 50 тыс. р. для должностных и от 0,5 до 1 млн р. для юридических лиц;
  • продажа изготовителем ККМ или ФН, которые не внесены в реестр — 10-20 тыс. р. для должностных и 100-200 тыс. р. для юридических лиц;
  • непредоставление ОФД информации в ФНС или предоставление с нарушением установленных сроков — от 10 до 20 тыс. р. для должностных и от 100 до 200 тыс. р. для юридических лиц.

Иногда удается избежать штрафов. Для этого нужно добровольно сообщить о факте правонарушения в ФНС и исправить ошибку до назначения наказания.

Бизнесмен вправе обжаловать решение через суд, если считает, что наказание незаконно. Но ему придется предъявить доказательства своей невиновности (записи с камер видеонаблюдения, показания свидетелей и прочее). Если суд примет сторону бизнесмена, ему возместят расходы.

Кого не оштрафуют за отсутствие онлайн-ККТ в 2019 году?

В ст. 2 54-ФЗ представлен перечень сфер деятельности, занимаясь которыми предприниматели освобождаются от использования онлайн-касс. Соответственно, на бизнесменов этих категорий не накладываются денежные взыскания за неприменение кассовой техники нового образца.

Кого не оштрафуют за отсутствие онлайн-ККТ в 2019 году? Виды деятельности, которые не подпадают под штрафные санкции, перечислены ниже:

  • торговля периодическими печатными изданиями;
  • реализация ценных бумаг;
  • продажа проездных документов в транспорте;
  • обеспечение питанием учащихся и сотрудников образовательных учреждений;
  • разносная торговля;
  • продажа в киосках безалкогольных напитков в розлив, мороженого;
  • окраска и ремонт обуви и другие сферы, предусмотренные в ст. 2 ФЗ-54.

Кроме того, не оштрафуют за отсутствие ККМ нового образца владельцев аптечных пунктов, которые находятся в сельской местности. Также без онлайн-ККТ могут работать ИП, ведущие деятельность в труднодоступных местностях с численностью населения не более 10 000 человек. Но они обязаны выдать чек по требованию клиента.

ИП, работающие в регионах, удаленных от интернет-связи, не освобождаются от использования кассовой техники с ФН. Однако они имеют право не отчитываться ОФД о каждой проведенной операции, а передавать данные позже.

ККМ не применяется при выполнении расчетов между ИП или организациями посредством электронного средства платежа без его предъявления.

Все вышеперечисленные категории не будут оштрафованы при отсутствии онлайн-касс, если соблюдаются следующие условия:

  • не используется труд наемных рабочих;
  • торговая площадь не превышает 150 м²;
  • не ведется торговля подакцизными товарами.

Когда в процессе работы кассового аппарата произошел сбой и некоторые операции прошли без его использования, штрафов можно избежать, если после восстановления работоспособности сформировать чек коррекции с неучтенной суммой (согласно письму от 20.12.2017 № ЕД-4-20/25867@).

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Штраф для ООО за работу без кассового аппарата

Какой штраф за неиспользование кассового аппарата

30.09.2019

С 1 июля 2017 года предприниматели обязаны выполнять новый закон 54 ФЗ и использовать для торговли онлайн-кассы. Кассы нужны всем: кофейням, рознице, интернет-магазинам, репетиторам и таксистам. 

Объясняем, какой штраф получит ООО за работу без кассового аппарата и как избежать нарушений.

Как нарушения могут быть при работе с кассой

Новая касса не отправляет чеки в ФНС или отправляет нерегулярно. По закону чек отправляется оператору фискальных данных в режиме реального времени. Если в магазине плохой интернет, ККМ может отправлять чеки с перебоями: присылать в конце месяца или недели. 

Кассир не выбивает чек, не отдает его покупателю или отказывается высылать электронный. По 54 ФЗ покупатель может потребовать отправить ему чек смской или на электронную почту. 

Касса работает без фискального накопителя или не зарегистрирована в реестре контрольно-кассовой техники. С 1 июля 2019 года организации на всех налоговых режимах должны использовать кассы с фискальным накопителем. А торговать на ККТ не из реестра налоговой нелегально.

Купить МодульКассу

Сумма в чеке не сходится с суммой покупки. Если человек купил шкаф за 12 000 рублей, а в чеке стоит 10 000 — повод ФНС проверить, уклоняется ли магазин от уплаты налогов.

В чеке указаны неправильные реквизиты. По новому закону количество обязательных реквизитов в чеке увеличилось. Обязательно должна быть отметка о фискализации, информация о системе налогообложения магазина, номер фискального накопителя, адрес сайта ОФД. Полный список есть в статье 4.7 закона 54 ФЗ.

Какие ООО получат штраф за неприменение ККМ в 2019 году

Кассовые аппараты нового типа теперь должны использовать все собственники, даже те, кто раньше мог продавать без ККМ: интернет-магазины, владельцы патентов, репетиторы, таксисты, владельцы торговых автоматов. Разница в сроках подключения:

  1. ООО на основной системе налогообложения переходили на новое оборудование в 2017 году. Если в 2019 у магазина на ОСНО нет кассы с фискальным накопителем, он получит штраф. Это касается всех сфер бизнеса, даже услуг.
  2. Организации на упрощенке в общепите и розничной торговле. Крайний срок перехода — 1 июля 2017 года. Сфера услуг может подождать до 1 июля 2019.
  3. Бары и магазины на всех налоговых режимах, которые продают крепкий алкоголь. Онлайн-касса обязательна с 2017 года.
  4. ООО на ЕНВД в рознице и общепите. С 1 июля 2018 года ККТ обязательна.

Штраф за работу без ККМ для ООО или за работу с нарушениями

Если организация не поставила в срок онлайн-кассу или работает с нарушениями, ее оштрафуют: 

  • минимум 5000 рублей, если ООО работает на ККМ без фискального накопителя; 
  • 10 000 рублей, если кассир не выдал покупателю чек;
  • минимум 30 000 рублей и до полной стоимости покупки, если компания принимает оплату от покупателей без ККТ вообще. 

За повторное нарушение деятельность ООО может быть приостановлена на срок до 90 суток.

Как налоговая узнает о том, что закон не выполняется

До 1 января 2018 года ведомство лояльно относилось к предпринимателям, чтобы дать время привыкнуть к новым требованиям. Сейчас в зоне риска оказываются те компании, которые должны были начать торговать через кассу в 2017 году, когда закон начал действовать. 

Налоговая может узнать о том, что магазин не выполняет закон, тремя способами:

  • Проверить предпринимателя. Сначала ФНС наблюдает за компанией и собирает информацию. Если у ведомства появляются подозрения, оно придет с проверкой. В 2019 году следят за теми, кто не поменял старую технику, хотя должен был уже это сделать. Особенно рискуют собственники, которые выкладывают информацию о бизнесе в открытый доступ на сайтах или в соцсетях.
  • Случайно заметить нарушение. Истории про приставов, которые вышли в магазин за хлебом, а наткнулись на должника, звучат в новостях смешно, но случаются. То же самое может произойти и с налоговым инспектором — в магазины ходят все.
  • Получить обращения от покупателей. Налоговая выпустила приложение «Проверка кассового чека», можно скачать в AppStore и PlayМаркет. С помощью программы можно проверить, легален ли чек, и отправить жалобу в ФНС. Для этого нужно указать адрес магазина и нарушение, например, «Не выдали чек».

У таких организаций больше шансов привлечь внимание налоговой и получить штраф.

Как избежать штрафа за отсутствие кассы у ООО

Чтобы налоговая не выставила штраф, достаточно соблюдать ряд правил:

  • купить и зарегистрировать аппарат вовремя.
  • Провести в магазин хороший интернет. Если вы работаете в торговом центре, можно купить мобильную кассу с симкой и не зависеть от интернета в здании. В комплекте с МодульКассой идет сим-карта, ее обслуживание бесплатно.
  • Сделать договор с оператором фискальных данных, а аппарат купить позже. Если до дедлайна остается день, а кассы в офисе нет — это плохо.
  • Арендовать кассу в облаке, которая будет стоять в специальном центре. Обслуживают оборудование работники сервиса: следят, чтобы данные отправлялись без перебоев, ремонтируют и ставят подменную кассу на время ремонта. В центрах есть резервные источники питания и несколько провайдеров, поэтому можно не переживать, что ККМ перестанет работать из-за отключения света или перебоев с интернетом.

Модульбанк предлагает кассы вместе с договором с ОФД, электронной подписью и техподдержкой.

С услугой «Легкий старт» мы заключаем договор с оператором, создаем электронную подпись для регистрации кассы, помогаем настроить и поставить ККМ на учет.

Сотрудники техподдержки на связи в любое время: ночью, в выходные, в праздники. Если понадобится помощь в три часа ночи, ответим, объясним и покажем, что делать.

Мы постоянно улучшаем кассу, чтобы сделать ее быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на нашем сайте.

Как заказать онлайн-кассу для ООО

1. Выбрать модель. Есть стационарная, мобильная и МодульКасса с эквайрингом. Интерфейс как у планшета и смартфона на Андроиде и Виндоус, поэтому ими удобно пользоваться тем, кто никогда раньше не работал с кассой. 

Стационарная выглядит как планшет: подходит для ресторанов, баров и розницы. На большом экране кассир быстро находит нужный товар и выдает чек. Стационарная подходит для продажи алкоголя и поддерживает дополнительное оборудование, например, весы, монитор, денежный ящик. 

Мобильная удобна для курьеров, небольших торговых точек и интернет-магазинов: она занимает мало места, работает с мобильным интернетом и встроенным сканером штрих-кодов. 

Касса с эквайрингом принимает банковские карты. ООО, которые работают только с наличкой, теряют часть денег и клиентов. Если в онлайн-кассу не встроено устройство для считывания карт, эквайринговый терминал можно подключить в любой момент через кабель, по Bluetooth или Wi-Fi.

2. Выбрать тариф. На «Стандартном» тарифе можно подключить до девяти торговых точек.

3. Оставить заявку. Напишите в чат нашему консультанту на сайте. Он поможет выбрать модель, тариф и оформит доставку. Курьер доставит аппарат за 2 дня по Москве и до 7 рабочих дней в регионы.

Штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП в 2020 году

Какой штраф за неиспользование кассового аппарата

В июле 2017 года вступил в силу Федеральный закон 290-ФЗ, на основании которого были внесены в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…» существенные изменения.

Данные нормативно-правовые акты определяют порядок и сроки перехода ИП и организаций на современные ККМ. Предприниматели вынуждены в обязательном порядке обзавестись новой кассовой техникой и использовать ее для расчетов с клиентами.

В противном случае будет применяться штраф за отсутствие онлайн кассы и другие нарушения федерального законодательства.

Штрафы за отсутствие контрольно-кассового аппарата

Степень ответственности ИП и организаций за неприменение онлайн касс определяется Кодексом об административных правонарушениях РФ.

Размер штрафов – величина нестабильная, поскольку зависит от полученной предпринимателем выручки в период выявленных нарушений.

К примеру, если ИП должен был установить в магазине новый кассовый аппарат с 1 июля, но сделал это только 5 числа, то за основу для вычисления суммы штрафа нужно взять выручку за все 5 дней – с 1 по 5 число включительно.

Помимо отсутствия онлайн кассы существует и ряд других нарушений, за которые нарушители также несут ответственность перед Законом.

Таблица. Штрафы за нарушение 54-ФЗ.

Вид нарушенияСтепень ответственности ИП и должностных лицСтепень ответственности организации (предприятия)
Осуществление деятельности без применения онлайн касс после установленного законодательством срока¼ — ½ от суммы полученной выручки, но не менее 10 тысяч рублей75%-100% выручки предприятия, но не менее 30 тысяч рублей
Повторное нарушение законодательных норм и требований при условии, что выручка за оба раза превышает сумму в 1 миллион рублейДисквалификация предпринимателя на срок от 1 до 2 летЗакрытие магазина на срок до 3 месяцев
Использование онлайн кассы, которая не соответствует требованиям законодательства РФ (зарегистрирована ненадлежащим образом, встроенный неподходящий фискальный накопитель и т.д.)Предупреждение или 1,5 – 3 тысячи рублейОт 5 до 10 тысяч рублей
Покупателю не выдали бумажный чек или не отправили электронный, когда он об этом просил и предоставил свой адрес электронной почтыПредупреждение или 2 тысячи рублейПредупреждение или 10 000 рублей
По запросу ФНС не подали требуемые документыПредупреждение или 1,5 – 3 тысячи рублейПредупреждение или от 5 до 10 тысяч рублей.

Важно! Наказание в виде предупреждения от налоговой применяется к нарушителям 54-ФЗ при условии, что ИП или компания относятся к субъектам малого или среднего бизнеса, и это было их первое нарушение. Если оно было повторное, то предупреждение возможно только в случае, когда предыдущее несоблюдение законодательных норм и требований было не раньше, чем 12 месяцев назад. Крупные предприятия налоговая штрафует без предупреждения.

Пример. Предприниматель Головин Н.А. согласно Федеральному Закону №54 «О применении контрольно-кассовой техники..» должен был установить онлайн кассу в своем магазине. Но он не спешил выполнять это требование.

За время работы без применения современных ККМ магазин получил выручку в размере 360 тысяч рублей. Следовательно, согласно второй части статьи 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ, ИП Головин Н.А.

должен будет заплатить штраф за отсутствие онлайн кассы в сумме от 90 до 180 тысяч рублей (¼ — ½ от суммы полученной выручки).

Пример. Кассир в кафе «Сеньорита» отказал посетителю в его просьбе отправить электронный чек смс-сообщением на указанный клиентом номер телефона.

В данном случае, если посетитель кафе напишет соответствующую жалобу, налоговая выпишет предупреждение руководству. Если подобный случай повторится на протяжении первого года с момента получения предупреждения, согласно части 3 статьи 14.

5 КоАП РФ, директору кафе придется заплатить штраф, размер которого составит 2 тысячи рублей.

Использование кассового аппарата, не соответствующего требованиям закона 54-ФЗ, согласно письму ФНС РФ № ЕД-4-20/1602 (от 31 января 2017 года) приравнивается к отсутствию онлайн кассы и также влечет за собой наказание в виде предупреждения или наложения штрафа. К числу ККТ, не соответствующим требованиям российского законодательства, относятся:

  • устаревшие модели кассовых аппаратов с ЭКЛЗ;
  • устройства с неподходящим финансовым накопителем;
  • неправильно зарегистрированные ККМ и др.

Важно! Не является нарушением использование устаревшей модели ККТ, если она была модернизирована и повторно зарегистрирована в ФНС.

Сроки перехода на современное кассовое оборудование

Во избежание штрафов за неиспользование онлайн кассы и несоблюдение норм и требований 54-ФЗ необходимо знать об установленных в 290-ФЗ сроках перехода на современную контрольно-кассовую технику. Закон предусматривает постепенный переход на онлайн кассы:

  1. С 1 февраля 2017 года был введен запрет на проведение регистрации устаревших моделей кассовых устройств, поэтому те индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые желали работать с кассовым аппаратом, уже тогда были вынуждены обзавестись новым аппаратом и зарегистрировать его в ФНС.
  2. Через два месяца после запрета на регистрацию старых ККМ, применение онлайн касс стало обязательным для продавцов крепких алкогольных напитков.
  3. После 1 июля 2017 года на новые аппараты должны были в обязательном порядке перейти все предприниматели и организации, которые ранее работали с применением контрольно-кассовой техники. Исключением являются ИП и компании, работающие в сфере услуг. То есть установка современного кассового оборудования с этого момента обязательна для тех, кто осуществляет предпринимательскую деятельность по ОСНО и УСН. Это интернет-магазины, принимающие наличные средства и оплату банковскими карточками. Не нужна онлайн касса, если:
    • покупатель оплачивает товар/услугу в банке по квитанции (реквизитам продавца);
    • приобретенный в интернет-магазине товар отправляется наложенным платежом по почте;
    • оплата товара производится электронными денежными средствами (Киви, Вебмани и др. ЭПС).
  4. С июля 2018 года должны начать осуществлять свою деятельность с применением современного кассового оборудования большая часть ИП и компаний, которые ранее не пользовались кассовым аппаратом:
    • ИП на ЕНВД и патенте, у которых имеются наемные работники, если они работают в сфере общепита и розничной торговли;
    • вендинг, где есть наемные работники;
    • интернет-магазины, для которых ранее было не обязательным использование онлайн касс (принимающие оплату по квитанции через кассу банка, а также электронные денежные средства);
    • компании и ИП, осуществляющие деятельность в сфере услуг (общепит с наемными работниками).
  5. В июле 2019 года использовать онлайн кассу должны все остальные предприниматели, которых это требование не коснулось ранее – ИП и компании на ЕНВД, патенте, вендинг и сфера услуг без наемных работников.
  6. После 1 февраля 2021 года все предприниматели, работающие на ЕНВД, УСН, ЕСХН и патенте будут обязаны указывать в чеках наименование отпущенного товара/оказанных услуг и их количество. В противном случае это будет расцениваться как нарушение, что повлечет за собой применение штрафных санкций.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы – совет от компании МТС

Какой штраф за неиспользование кассового аппарата

Переход на онлайн кассы – это довольно болезненное событие для бизнеса. Поэтому государство приняло решение “не рубить с плеча”, а проводить реформу в три этапа. Так, кассовая реформа началась в 2017 году, а закончится летом в 2019 году.

Уже к 1 июля наступившего года использовать онлайн кассы, согласно 54-ФЗ,  должны будут все предприниматели и организации, за исключением тех, кто освобожден от установки касс по закону.

И даже ИП и организации, которые принимают коммунальные платежи, предоставляют денежные займы, проводят расчеты по безналу, не исключение – им ставить кассу тоже придется.

54-ФЗ: кто должен быть с кассой в 2019 году?

В последний завершающий этап онлайн кассу должны будут поставить:

  • юр.лица и ИП на ЕНВД (кроме тех, что ведут деятельность в области розницы и общепита, они перешли в прошлом году)   
  • Розничная торговля без стационарного зала или вовсе без торгового зала
  • Общепит с залом менее 150 м (или без зала)
  • Наружная реклама с применением конструкций или на транспортных средствах
  • Сдача в аренду технических и жилых площадей
  • Аренда или продажа техпомещений под общепит и торговлю и земельных наделов для этого

ИП  на ПСН и ЕНВД  осуществляющие деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников.

Индивидуальные предприниматели на патенте:

  • Рембыттехника
  • Парикмахеры и косметологи
  • Пассажирские и грузоперевозки по земле и воде
  • Ветеринарные кабинеты
  • Спортивные секции
  • Охотничьи хозяйства
  • Прокатные сервисы
  • Рыболовные и рыбоводные хозяйства
  •  Ремонт ПК
  • организации на общей либо упрощенной системе налогообложения, которые оказывают услуги физическим лицам (кроме услуг, связанных со сферой общепита, так как они перешли в прошлом году).
  • Также с 1 июля 2019 года онлайн кассу должны начать использовать индивидуальные предприниматели – владельцы  вендинговых автоматов, у которых нет наемных работников. Однако чек выдавать они не обязаны.

Какие штрафы ждут нарушителей закона?

  • Штраф за неприменение онлайн кассы и операции в обход нее при розничных продажах: можно потерять всё!

Для должностных лиц или предпринимателей сумма штрафных выплат составит от 25% до 50% той суммы, которая была уплачена в обход онлайн кассы. Сумма штрафа не может составлять менее 10 тысяч рублей на основании ст. 2.4 КоАП Российской Федерации, поэтому ИП будут нести такую же ответственность, как и другие организации.

Для юридических лиц неприменение онлайн кассы будет караться штрафом от 75 до 100% уплаченной в обход ККТ суммы, однако штраф не может составлять менее 30 тысяч рублей.

  • Штраф за нарушение выполнения требований к онлайн кассе

Предприниматель или организация, использующие ККТт без ее перерегистрации, должен будет выплатить государству от 1,5 до 3 тысяч рублей. А для лиц юридических штрафы будут куда выше – уже от 5 до 10 тысяч! Вот такие требования изложены в п. 4 статьи 14.5 КоАП РФ.

  • Штраф за нарушение чекового документооборота

Что имеется в виду?

  1. Ошибка в данных чека. Ошибочно могут быть оформлены номер фискального накопителя, регистрационный номер ККМ, номер, дата и время проведения чека, место, где чек выдан, и т.д. Такая ошибка должна быть исправлена еще одним чеком – сопроводительным.

  2. Продавец не отправляет электронную копию чека, хотя клиент этого потребовал.

  3. Чек не передается в ОФД. Такое бывает при ошибке программного обеспечения онлайн кассы.

Этот раздел штрафных санкций регулируется п. 6 статьи 14.5 КоАП РФ. Должностных лиц и ИП ждет штраф на сумму 2 тыс. рублей. Юрлицам такое пренебрежение документацией обойдется куда дороже – в 10 тыс. рублей.

Однако и для первых, и для вторых все может закончиться на первый раз предупреждением. А вот второй штраф будет уже не административным, а вполне уголовным.

Так, директору предприятия, которое вело неправильный чековый оборот, грозит срок отлучения от ведения дел от 1 до 2 лет. Индивидуальный предприниматель отделается тремя месяцами остановки деятельности.

Это же наказание применяется за совершение торговых операций в обход кассы.

Ответственность за нарушение кассового закона всегда будет лежать на владельце магазина. Штраф за онлайн-кассу также предстоит платить ему. Поэтому важно заранее обучить персонал работе с кассой и рассказать о последствиях ошибок.

Табличка.

Штраф за торговые операции в обход онлайн кассы Индивидуальные предприниматели: от 25 до 50% утаенных средств, но не меньше 10 тысяч рублей Организация: От 75 до 100% утаенных средств. Не меньше 30 тысяч рублей. Повторный штраф: ИП – остановка деятельности на 90 дней.Организация – приостановка деятельности на срок от 1 до 2 лет
Штраф за несоответствие кассы установленному законом образцу От 1,5 до 3 тысяч рублей От 5 до 10 тысяч рублей
Штраф за нарушение чекового обмена 2 тысячи рублей (возможно предупреждение) 10 тысяч рублей (возможно предупреждение)

Умные кассы нового поколения

Как видите, кассовым  законом пренебрегать не стоит. Совсем скоро завершится третий этап введения онлайн-касс, а значит и штрафные санкции не заставят себя ждать. ФНС непременно захотят проверить, соответствует ли оборудование предпринимателей требованиям закона.

 Чтобы не прогадать с покупкой, эксперты советуют приобретать смарт-терминалы – они, как правило, всегда соответствуют 54 ФЗ, удобны в работе, легко обновляются и подключаются к товароучетной системе.

Это сервис, который позволяет автоматизировать торговлю и значительно упростить работу бухгалтеру, кассиру, кладовщику, маркетологу.

Такую кассу не обязательно покупать прямо сейчас – сегодня МТС предлагает взять ее в аренду всего за 1700 руб. в месяц. Такое решение позволит вам сэкономить на единовременной покупке кассы в июне и протестировать кассовое оборудование перед его приобретением. Аренда станет отличным решением в том числе для сезонного бизнеса и стартапов.

Штрафы за отсутствие онлайн-касс и нарушения при работе с ними

Какой штраф за неиспользование кассового аппарата

К концу 2019 года законный штраф за онлайн-кассу грозит 90% предпринимателей, которые не установили кассовую технику. По 54-ФЗ на ККТ должны перейти магазины, общепит, ИП и ООО с услугами.

Список исключений совсем небольшой и охватывает меньше десятой доли рынка.

В статье расскажем об основных штрафах, о моратории на наказание для перевозчиков и о том, как избежать наказания, если неправильно выбит чек.

Какие штрафы придется заплатить за неприменение онлайн-касс и нарушения при работе с ними в 2019 году

Штрафы за неправильную работу с кассовой техникой были увеличены в 2016 году и с тех пор не изменились. Все суммы прописаны в статье 14.5 КоАП РФ.

Наказание предусмотрено для должностных лиц, ИП и юридических лиц. Для первых штраф за онлайн-кассу (ее отсутствие, непробитие чека, ошибки в фискальных документах) в несколько раз меньше, чем для ООО.

Для ИП и должностных лиц:

  1. Отсутствие онлайн-кассы предусматривает штраф до ½ размера выручки за период, когда ККТ должна была использоваться, но этого не было сделано.
  2. Нарушения регистрации техники, ее неправильное использование – от 1,5 до 3 тысяч рублей.
  3. Невыдача чека (бумажного или электронного) – 2 тысячи рублей (при условии, что покупка была проведена по онлайн-кассе).

Для ООО:

  1. Отсутствие онлайн-кассы наказывается штрафом до полного размера выручки за период, когда ККТ должна была использоваться.
  2. Неправильное использование онлайн-кассы – штраф до 10 тысяч рублей.
  3. Невыдача чека – штраф до 10 тысяч рублей.

КоАП предусматривает, что при небольших нарушениях, если те связаны с незнанием правил пользования ККТ, налоговики могут ограничиться предупреждением. То есть не всегда первое нарушение влечет за собой денежное наказание.

Штрафы за повторное нарушение, особенно за отсутствие кассовой техники, всегда выше.

Сравнение штрафов за онлайн-кассы для предпринимателей, руководителей компаний и фирм

Вид нарушенияДолжностные (руководящие) лица, ИПФирмы
Отсутствует ККТ, или она не применяетсяНе меньше 10 000 руб., от четверти и половины налички, полученной без применения кассы.Не меньше 30 000 руб., от 75% до всей налички, полученной без применения кассы.
ККТ не применяется второй раз, после получения штрафа за отсутствие онлайн-кассы.Отстранение от работы на 1-2 года.Закрытие компании на 90 суток или менее.
Работа с ККТ, которая отсутствует в реестре ФНС и не соответствует требованиям закона.До 3000 руб.До 10 000 руб.
Невыдача документов в ФНС при запросе налоговиковДо 3000 руб.До 10 000 руб.
Продавец не выдал чек или не отправил электронный чек.До 2000 руб.До 10 000 руб.

Отметим, что должностное лицо – это руководитель фирмы или администратор магазина.

Ни кассир, ни продавец, который не выдал чек, не относятся к списку должностных лиц.

Персонал магазина обычно наказывают внутри компании. Может последовать лишение премии, увольнение, выговор с занесением в личное дело и т.д. Важно, чтобы санкции были в рамках ТК РФ (например, нельзя лишать зарплаты).

Мораторий на штраф за онлайн-кассу

Внедрение онлайн-касс в 2019 году продолжилось, и с июля установить эту технику должны большинство предпринимателей и фирм.

Однако не все компании оказались готовы к работе с онлайн-кассами. Штрафы в 2019 году грозили представителям перевозчиков и управляющим компаниям, так как не все из них имели штатного сотрудника-кассира.

Закон для них не отменили. Послабления по штрафам за онлайн-кассы для этих видов бизнеса ввел 171-ФЗ, подписанный 3 июля 2019 года.

По закону до начала второго полугодия 2020 года штрафы (по 2, 3, 4 и 6 частям 14.5 КоАП) не будут применяться, если расчеты:

  • производятся в салоне автобуса или другого транспорта с выдачей проездных билетов;
  • совершаются с компаниями сферы ЖКХ (управляющих компаний) за коммунальные услуги.

За какие нарушения штрафа нет

Налоговики во время интервью и вебинаров рассказывают, что практически не штрафуют компании, которые обязаны были перейти на ККТ менее года назад. Вместо наказания они проводят разъяснительную работу, рассказывают о правилах применения онлайн-касс, отвечают на вопросы предпринимателей.

Также отсутствуют в настоящее время штрафы для ИП на спецрежимах, которые не ведут потоварный учет в кассовых программах, обозначая просто «Товар 1», «Товар» и сумму покупки. Для других категорий предпринимателей отсутствие потоварного учета может караться предупреждением или штрафом до 3000 рублей, однако для «спецрежимников» до 2021 года наказания нет.

Кого не оштрафуют за отсутствие ККТ

Согласно 54-ФЗ, за отсутствие ККТ не штрафуют тех предпринимателей, которые освобождены от обязанности использования этой техники. Среди них:

  • самозанятые предприниматели (выдают чеки в приложении «Мой налог»);
  • ряд ИП с услугами на патенте согласно статье 2 (например, образовательные услуги, по ремонту обуви);
  • продажа ценных бумаг;
  • торговля на разнос;
  • владельцы столовых в общеобразовательных учреждениях.

Скачать перечень всех видов деятельности, освобожденных от применения онлайн-касс>>>

Как избежать штраф за онлайн-кассу

Избежать штрафа за ошибки или неприменение онлайн-кассы можно двумя способами:

  1. предупредить нарушение;
  2. самостоятельно исправить ошибку и сообщить в ФНС.

Как предупредить нарушение

Самый хороший способ не платить штраф за отсутствие онлайн-кассы – поставить ее и выдавать чеки в соответствии с 54-ФЗ.

То есть необходимо:

О том, как купить подходящий кассовый аппарат мы писали в статье о выборе онлайн-кассы>>>

Также перед приобретением ККТ и ФН важно убедиться, что они есть в реестре налоговой. Это гарантия, что касса и фискальный накопитель соответствуют 54-ФЗ.

Скачать актуальный реестр контрольно-кассовой техники>>>

Скачать реестр фискальных накопителей>>>

Список организаций, получивших разрешение на обработку фискальных данных, тоже периодически обновляется налоговой.

Скачать актуальный список ОФД>>>

Подробную пошаговую инструкцию по регистрации кассы прочитать можно здесь>>>

Как самостоятельно исправить нарушение и сообщить в ФНС

В случае, если онлайн-касса установлена, но вы ошиблись с выдачей чека (выдали с неправильными данными или не выдали чек), то необходимо сделать чек коррекции, составить акт и подать заявление в ФНС.

Нарушение исправляется в три этапа:

  1. Написать акт (для него нет строго утвержденной формы), в котором указать все продажи без кассовой техники с датой, стоимостью, количеством товара. Там же написать причину неприменения онлайн-кассы.
  2. Создать чек коррекции. Признаком расчета будет «Приход», если были продажи, и «Расход», если покупателям выдавались деньги (например, пункт сбора вторсырья). Основанием коррекции может быть «самостоятельная операция» или же «по предписанию» в случае визита налоговиков и наложения обязательства выбить чек коррекции.
  3. Подать заявление о том, что вы не применили онлайн-кассу, в кабинете юрлица (ИП) на сайте ФНС. Также можно составить уведомление на бумаге и лично занести в инспекцию.

Можно ли избежать наказания, когда штраф за онлайн-кассу уже выписан

Если штраф все же был выписан или проверка проходит в те минуты, когда вы читаете эту статью, существует несколько способов избежать наказания.

Способ 1. Выиграть у налоговиков в суде

В России есть юристы, которые практикуются на защите предпринимателей и спорах бизнеса с ФНС. Они знают, как грамотно выстраивать аргументы для защиты.

Адвокат, если и не докажет, что вины предпринимателя не было, то хотя бы минимизирует штраф.

При многих нарушениях помимо денежных штрафных санкций предусмотрено наказание в виде предупреждения. Например, если ИП или фирма выдавала чеки с неправильными реквизитами.

Предупреждением и разъяснениями сотрудники ФНС могут ограничиться, если онлайн-касса не работала пару часов из-за отключения электричества, а ИП делал продажи и не сформировал чек коррекции.

Адвокат также может выиграть дело:

  • если протокол был выписан некорректно;
  • если у ФНС нет достаточных доказательств того, что нарушение действительно было.

Способ 2. Самостоятельная жалоба в суд

Для написания жалобы в суд не нужен адвокат, если вы хоть немного разбираетесь в КоАП. Особых требований к составлению жалобы нет: судья будет рассматривать жалобы, написанные в произвольной форме.

КоАП предусматривает за большинство нарушений, связанных с онлайн-кассами, предупреждение при первой «ошибке». Поэтому если способны самостоятельно аргументировать причину отсутствия онлайн-кассы, попросив заменить штраф на предупреждение, вам можно не привлекать адвоката.

Важно! Вы обязаны подготовить и передать в суд жалобу не позднее 10 дней с момента выписки постановления. В суд можно обратиться и позже, но должна быть веская причина – форс-мажор или болезнь.

Способ 3. Объяснить причины нарушения в момент выписывания штрафа за отсутствие онлайн-кассы

Разобраться в проблеме самостоятельно, опираясь на советы начальников управлений ФНС России, которые публикуются в интервью об онлайн-кассах.

К сожалению, не все налоговики из районных инспекций понимают все нюансы 54-ФЗ. Есть случаи, когда причина неустановки онлайн-кассы не в неправильной работе предпринимателя – виноваты внешние факторы.

Например, ИП заключил договор с фирмой-поставщиком о приобретении онлайн-кассы. Деньги за аппарат и фискальный накопитель были отправлены, однако из-за проблем поставки произошла задержка. В этом случае, если сотрудник ФНС собирается выписать штраф, можно предоставить доказательства невиновности ИП: чек, договор поставки и т.д.

Будет ли штраф, если онлайн-касса сломалась

ИП или администратор магазина может получить штраф за онлайн-кассу, если кассовый аппарат сломался. Поэтому возникает вопрос о действиях персонала, если он обнаружил поломку ККТ.

Можно ли работать без кассы, если она сломалась

Согласно закону, если онлайн-касса не работает, нельзя:

  • принимать деньги от покупателей;
  • проводить расчеты;
  • самостоятельно вскрывать кассовый аппарат и пытаться все починить.

Таким образом, долго работать без онлайн-кассы нельзя. Если вы отпустили несколько покупателей при сломанной кассе, можно после включения аппарата выбить чек коррекции.

Что делать, если касса сломалась

Рекомендуется обратиться к производителю, вызвать сервисных специалистов или проконсультироваться с ними по телефону.

Если дело в ошибке ПО техники, попробуйте найти информацию об этой неисправности в интернете, чтобы определиться, можно ли обойтись перепрошивкой или перезагрузкой кассы.

Обо всех возможных причинах поломки кассы и правилах работы в разных ситуациях, читайте тут>>>

Как работать, если на починку кассы понадобится время

Если касса сломалась надолго, а для ее починки требуется время, можно воспользоваться несколькими идеями.

  1. Взять кассу в аренду. Вам потребуется только оплатить полную стоимость фискального накопителя, за саму кассу потребуется заплатить 1000-2000 руб. в месяц (очень удобно, так как аренда кассы оформляется за сутки).
  2. Приобрести вторую онлайн-кассу и использовать ее в качестве подмены на случай поломки первой.
  3. Приобрести заранее у компании-поставщика оборудования расширенную гарантию, предусматривающую замену кассовой техники на новую в день поломки. Таким образом, вы сможете получить резервную временную онлайн-кассу за счет гарантии (по принципу «подменный автомобиль» в автосервисе официального дилера).

Выпишут ли штраф, если касса не работала из-за форс-мажора

Ситуации могут быть разными. Например, ККТ могла не включиться из-за временного отключения электроэнергии в магазине.

В этом случае ситуация расценивается как форс-мажор, который фирма не может спрогнозировать.

В таких случаях следует руководствоваться письмом ЕД-4-20/25867 от 20.12.2017, где указано, что если причина невыдачи чека не зависит от собственника кассы, то бизнесмен невиновен.

Однако даже в случае форс-мажорных обстоятельств следует сделать чек коррекции, а также уведомить о проблемах с электричеством налоговую:

  • написать объяснительную с перечнем причин отключения кассовой техники;
  • подтверждение факта отключения (например, скрин сайта местной компании — поставщика электроэнергии);
  • приложить к документам копии чеков коррекции.

Как оплатить штраф за онлайн-кассу

Чтобы оплатить штраф, можно действовать несколькими путями.

  1. Оплата через банк, куда вы обращаетесь с постановлением, где отмечены реквизиты для оплаты. Если в вашем поселке нет банка, то вас примут на «Почте».
  2. Терминал банка или ФНС. Главное – при работе с терминалом не ошибиться в наборе цифр реквизитов.
  3. Портал Госуслуг и некоторые онлайн-сервисы банков. Они удобны, так как оплатить штраф можно, не выходя из дома, без траты времени.

При оплате онлайн мы советуем сохранить чек, чтобы при повторной проверке предоставить доказательства оплаты.

Важно только устранить нарушение вовремя, чтобы вам не начислили пени к штрафу.

Чем грозит неприменение онлайн-кассы в 2019 году?

Какой штраф за неиспользование кассового аппарата

Неприменение ККТ считается административным правонарушением. Рассказываем, какие взыскания налагает за это налоговая и можно ли избежать штрафов.

За отсутствие онлайн-кассы и нарушение правил её применения предусмотрена административная ответственность. А наложение штрафов и взысканий чревато ещё и пристальным наблюдением со стороны налоговой. Все это приводит к подрыву репутации.

Все взыскания за неприменение онлайн-кассы или другое правонарушение остаются в выписке или справке по расчёту с органами в течение довольно продолжительного срока – даже если штраф был уплачен вовремя.

Рассказываем, какие взыскания и за какие нарушения, связанные с неприменением онлайн-кассы, можно получить в 2019 году.

Штрафные санкции за неприменение онлайн-кассы

За нарушение законодательства в сфере применения ККТ предусмотрены следующие виды наказания:

  • предупреждение (если правонарушение мелкое или совершено впервые);

  • дисквалификация (для должностного лица);

  • денежный штраф;

  • приостановление деятельности (максимум – 90 суток).

Чаще всего используется наложение денежных штрафов от 1,5 тысяч до 1 млн рублей. Предупреждения выносятся значительно реже. Приостановление деятельности возможно только в одном случае – если выручка, полученная за период без применения кассы, составила более 1 млн рублей.

В число нарушений, связанных с неприменением онлайн-кассы, входят:

1. Отсутствие онлайн-кассы

Взыскание:

  • для ИП и должностных лиц – от 25% до 50% от неучтённой суммы (минимум – 10 000 рублей);

  • для ООО – от 75% до 100% от неучтённой суммы (минимум – 30 000 рублей).

2. Повторное неприменение ККТ при условии, что размер общей выручки составил более 1 млн рублей

Взыскание:

  • для ИП и ООО – приостановление деятельности на срок до 90 суток;

  • для должностных лиц – дисквалификация на срок от одного до двух лет.

3. Касса не соответствует требованиям 54-ФЗ или неправильный порядок регистрации/перерегистрации онлайн-кассы

Взыскание:

  • для ИП и должностных лиц – предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей;

  • для ООО – предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 рублей.

Существуют также неочевидные ситуации, когда неиспользование онлайн-кассы будет нарушением. Например, при проведение взаимозачёта. Такой вид расчёта можно отнести к категории «получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги». Поэтому в случае взаимозачёта ККТ необходимо применять для выдачи кассового чека.

По результатам проверок ФНС в Москве и регионах за первое полугодие наибольшее количество нарушений было связано с неприменением ККТ (ч.2 ст.14.5 КоАП РФ):

Москва – 2 650;

Санкт-Петербург – 1 224;

Свердловская область – 268;

Татарстан – 505;

Новосибирская область – 473.

Мораторий на привлечение к ответственности за неприменение ККТ

В июне 2019 года Госдумой были приняты поправки в КоАП РФ. В их число входит мораторий на штрафы в некоторых случаях неиспользования ККТ со сроком в один год (начиная с 1 июля 2019 года).

Согласно Федеральному закону от 03.07.2019 года № 171-ФЗ, действие частей 2-4 и 6 статьи 14.5 КоАП РФ приостанавливается в отношении применения ККТ при осуществлении расчётов:

  • водителями или кондукторами в салоне транспортного средства при реализации проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;

  • за услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства (включая услуги ресурсоснабжающих организаций).

Следует обратить внимание на то, что мораторий не распространяется на статью 19.5 КоАП РФ о невыполнении в срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа, осуществляющего государственный надзор.

В случае отсутствия онлайн кассы налоговый инспектор во время проверки может выставить предписание с требованиями в установленный срок приобрести, зарегистрировать и использовать соответствующую требованиям 54-ФЗ кассу.

Таким образом, если не выполнить требования в установленные сроки, налоговая будет вправе наложить штраф на предприятие. Для юрлиц – от 10 000 до 20 000 рублей, для должностных лиц – до 2 000 рублей, либо дисквалификация на срок до трёх лет.

Несмотря на то, что такое предписание будет требовать соблюдения 54-ФЗ, его нарушение не будет относиться к статье 14.5 КоАП, так как несоблюдение сроков при выполнении предписания – нарушение статьи 19.5 КоАП.

Конечным результатом невыполнения предписаний могут быть либо бесконечные штрафы, либо дисквалификация.

Как можно избежать штрафов за неприменение онлайн-кассы

Прежде всего нужно оповестить налоговую о совершенном правонарушении. При этом, необходимо, чтобы ошибка была исправлена до того, как налоговая вынесет постановление об административном правонарушении.

Однако следует учесть, что освобождение от штрафа предусмотрено только для определённых ситуаций:

  • онлайн-касса не применялась в тех случаях, когда это было обязательным условием;

  • применялась ККТ, не соответствующая требованиям 54-ФЗ;

  • ККТ использовалась с нарушением порядка её применения.

Если неприменение кассы было связано с её отсутствием, избежать штрафа не получится. Исключение будет только для ИП без сотрудников, которые занимаются торговлей товарами собственного производства, а также для предпринимателей на ЕНВД и патенте без наёмных работников, которые выполняют работы или оказывают услуги. Для них предусмотрена отсрочка до 1 июля 2021 года.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    -->