Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Содержание

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018
Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Сколько можно получить при налоговом вычете при покупке квартиры в России в 2019 году? Размер возмещения определяется доходом собственника и стоимостью жилья. Также величина имущественной компенсации зависит от действующих налоговых законов, последнее изменение в которых произошло в 2014 году.

Условия возмещения различны для людей пенсионного возраста и для трудящихся.

От чего зависит объем возвращения денег

Размер имущественной льготы рассчитывается индивидуально для каждого физлица. Основные критерии, от чего зависит сумма налогового вычета при покупке жилой площади:

  • период оформления собственности на квартиру;
  • годовой доход и объем уплаты НДФЛ (13%) с него;
  • стоимость недвижимости;
  • используется основная процедура или остаточная.

Если собственник приобрел объект по договору долевого участия, то возврат можно считать с года строительства жилого дома (при условии, что постройка произошла не раньше 3 лет назад).

Если имел место быть простой договор купли-продажи, то возврат оформляется только после внесения информации о новом владельце в реестр недвижимости.

Все акты приобретения должны быть подтверждены документально, чтобы налоговая инспекция одобрила заявление.

При регистрации в Росреестре справку можно оформить онлайн.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Оформление в 2019 году проводится, если собственность была куплена до 1 января 2019. Величина возвращенных средств не может превышать 0.13 от цены купленного объекта (если сумма приобретения превышает 2 млн. рублей, то есть ограничение – 0.13 берется от цифры не более 2 млн. рублей) и 0.13 от годовой прибыли человека.
[/attention][/attention][/attention]

Если используется основная процедура, то дополнительных рамок, снижающих величину возврата, нет. Если физическое лицо оформляет остаточные отчисления, то они вкупе с предыдущими возмещениями не должны перейти за границу 2 млн. рублей.

Допустимый размер возмещения

Какая максимальная сумма может быть у налогового вычета за покупку жилого помещения? Для граждан РФ согласно поправкам, оглашенным в 2014 году, максимальный размер вычета при приобретении квартиры составляет 260000 р. Какую сумму можно вернуть при покупке недвижимости единовременно, определяют согласно ее стоимости.

Денежные средства в размере 260 тысяч выплачиваются только тем физлицам, которые заплатили за квартиру 2 и более млн. рублей (то есть если 260 тыс. – это 13 или более процентов от затрат). Также действует другое ограничение: нельзя получить больше, чем 13% от годового дохода за 12 календарных месяцев. В связи с этим взять 260 тысяч единовременно – затруднительно.

Гражданин может оформить несколько вычетов на разные объекты недвижимости, но общее число данных вычетов не должна превысить 260 тыс.

Даже льготные группы граждан не могут получить больше обозначенного лимита. Для них есть послабления лишь относительно периода льготы.

«Добрать» 2 млн. (лимит суммы нескольких вычетов) можно уже при следующих возвратах за недвижимость. Условия возврата налоговых отчислений при выплате ипотеки другие, как и основные ограничения (лимит возврата НДФЛ на квартиру).

Вычисление объема отчислений

Как посчитать сумму налогового вычета при покупке квартиры? Понять, какой размер возврата подоходного налога при приобретении недвижимости лично у вас, можно, следуя нижеизложенному алгоритму:

  • Уточняется стоимость объекта.
  • Вычисляется 13% от общих трат на ее приобретение.
  • Если полученное число превышает 260 000 рублей, то сумма урезается до указанного числа.
  • При стоимости объекта в 5 млн. рублей собственник может вернуть только 260 тысяч. Какая сумма при покупке квартиры подлежит возврату, возмещению при стоимости объекта в 1 млн. рублей? Не более 130 000.
  • Отдельно рассчитывается остаточная процедура (начисление вычета на второй и далее объекты). Если ранее был осуществлен возврат на 1950000 рублей, то владелец не может рассчитывать на компенсацию более чем 50 тысяч.
  • Последний этап расчета – вычисление лет, за которые можно подать заявление. Считать нужно с года оформления недвижимости и по год, предшествующий обращению в налоговую (включительно).

Последнее ограничение – подоходное. Собственник не может вернуть за год более 13% от своего дохода. Поэтому, чтобы рассчитать размер возврата НДФЛ при приобретении жилого помещения, нужно представить справку о доходах.

Количество объектов недвижимости, на которые подается обращение

За сколько квартир можно получить вычет? Ранее, до 2014 года, 260 тысяч рублей можно было вернуть только при расчете с одного объекта недвижимости.

При этом остаток никак не сохранялся и не мог быть выплачен даже при приобретении новой собственности.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Начиная с 2014 года, средства по возмещению распределяются более равномерно: одно физическое лицо может вернуть денежные средства сразу с нескольких строений, земельных участков и т.д.
[/attention][/attention][/attention]

Зная, какой максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры на 2019 год, собственник может грамотно вложиться в жилье и вернуть даже все 260 тыс. в кратчайший срок.

Аферы с налоговым вычетом провести не получится. Налоговая служба тщательно проверяет все поданные прошения и легко находит недостоверные данные.

Количество объектов недвижимости, которые рассматриваются при возврате налога, не ограничено.

Однако при возврате средств за один год есть ограничение по размерам выплат: обычно более чем за один объект в год средства не возвращают, поскольку годовой доход обращающихся оказывается недостаточным. Если собственник зарабатывает 4 млн. рублей в год, он в любом случае вернет только 260000 рублей.

За какой срок можно подать заявление на возврат средств

От количества лет, за которые можно получить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году, зависит конечный размер выплат. Основные особенности отчислений в зависимости от лет:

  • Если обращение подано в 2019, то размер налогового вычета за квартиру рассчитывается за последние 3 года: 2015, 2016 и 2017.
  • Пенсионер может получить возмещение за 4 года, даже если имущество было приобретено 2 или 3 года назад. То есть, при обращении в службу в 2019, пенсионер может рассчитывать на НДФЛ не только за 2015-2017 года, но и за 2014.
  • Если собственность была оформлена до 2015 года, то получить возврат за нее уже не выйдет. Однако возмещение будет производиться согласно правилам того времени, когда собственность была внесена в государственный реестр.

При этом нельзя вернуть весь отчисленный НДФЛ при покупке квартиры за прошедшие три года, если он превысит 13% от годового дохода. Придется взять лишь часть, а вывод остатка оформлять уже в следующем году.

Можно ли получить сразу всю сумму налогового вычета при покупке квартиры? Да, если доход составляет минимум 3526000 рублей, а недвижимость стоила от 2 млн. рублей. Тогда выплатят сразу 260 тысяч рублей. Если есть остаток лимита размера налогового вычета, то его можно оформить уже в последующие годы (остаток от 13% от 2 млн.).

Условия возврата при ипотечном кредитовании

По ипотечному кредитованию можно получить большие средства, чем при стандартной купле-продаже недвижимости. Действующий закон позволяет вернуть 13% от суммы размера ипотечного кредита, не превышающей 3 млн. рублей.

Оформить налоговый вычет по ипотеке лучше в конце срока кредитования. Это позволит сократить время на поиски и сбор необходимых бумаг (при ежегодной подаче заявления придется каждый раз заново обращаться в банк, а при оформлении в конце кредитования сбор материалов разрешено провести один раз).

Несмотря на то, что ипотека обычно оформляется на семью, получить отчисления с нее можно только одному члену семьи во избежание мошенничества.

Для более выгодного возврата рекомендуется подавать заявление о распределении средств уже после основного отчисления. Так, можно оформить возмещение при оформлении недвижимости, а затем уже попытаться вернуть проценты по ипотеке.

Нельзя получить более 390 тыс. рублей, если право собственности было получено после 1 января 2014 года. Если недвижимость была оформлена ранее, то процедура будет проводиться следующим образом: 13% от объема ипотеки. При этом ограничение суммы имущественного налогового вычета на имущество составляет не более 390000 рублей.

Особые условия для пенсионеров

Пенсионеры могут рассчитывать на возмещение при приобретении имущества за большее время. Для них доступны 4 прошедших года, за исключением того, в который подается заявление в налоговую службу. Так, при подаче обращения в 2019 году, человек пенсионного возраста может рассчитывать на средства НДФЛ за 2014-2017 гг.

В связи с этой особенностью максимальный возврат налога при покупке квартиры не меняется: он остается в пределах 260 000 рублей и 390 000, если имущество куплено по программе ипотечного кредитования.

Взять максимальную на 2019 год сумму имущественного вычета при покупке квартиры и оформить процедуру за 2014-2017 гг. пенсионеры могут, даже если зарегистрировали собственность позже, чем 4 года назад.

В случае правильной подготовки к процедуре можно добиться максимально выгодного отчисления (особенно при ипотечном кредитовании). Но нужно помнить, что не все заявления проходят камерную проверку и одобряются налоговой службой.

Как вернуть налог при покупке квартиры

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Собственное жилье всегда считалось признаком стабильности. В нашей стране есть несколько способов стать владельцем дома, квартиры или доли в квартире:

  • наследовать по закону или по завещанию;
  • приватизировать полученное от государства жилое помещение;
  • получить в порядке ренты по договору пожизненного содержания;
  • получить в подарок;
  • купить за счет материнского капитала или за средства по другим государственным программам;
  • приобрести или построить за собственные накопления;
  • построить или приобрести с привлечением ипотечного кредита.

Если жилье приобретается или строится за деньги собственника, то государство возмещает часть произведенных затрат. Выражается это в том, что налогоплательщику возвращают на его банковский счет ранее удержанные у него суммы налога на доходы.

Все ли граждане имеют право на возврат налога при покупке жилья? Нет, не все. Такая льгота предоставляется только при соблюдении следующих условий:

  1. Претендующий на возмещение подоходного налога при покупке квартиры должен быть налоговым резидентом.
  2. Приобретенное или построенное жилье находится на территории Российской Федерации.
  3. У налогоплательщика имеется официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. (В большинстве случаев это заработная плата).
  4. Используются только собственные и заемные средства.
  5. Ипотечный кредит гасится личными накоплениями собственника жилья.
  6. Жилье приобретается не у близких родственников.

Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, то возврат имущественного налога при покупке квартиры невозможен.

ПРИМЕР 1. Ирина и Сергей Петровы получили материнский капитал при рождении второго ребенка, добавили к нему собственные средства и купили квартиру у матери Сергея: та как раз достроила дом и решила квартиру продать, чтобы погасить кредит, взятый на его постройку. Общая сумма покупки составила 1650 000 рублей, из них 453 000 рублей — это материнский капитал.

Когда Петровы обратились в налоговую инспекцию, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры, им в этом отказали. Во-первых, на материнский капитал вычет не дается (453 000); во-вторых, жилье куплено у близкого родственника (1 197 000).

[attention type=red][attention type=yellow][attention type=green]
Последнее обстоятельство связано с тем, что некоторые недобросовестные граждане составляют фиктивные договоры купли-продажи с родителями, братьями-сестрами или взрослыми детьми. Цели таких сделок могут быть разными, но закон един для всех.
[/attention][/attention][/attention]

Вот и на Петровых этот закон распространился, хотя они заплатили матери Сергея реальную сумму.

Максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры

Имущественный налоговый вычет на приобретение или строительство жилья — так правильно называется процесс возврата налога — предоставляется налогоплательщику один раз в жизни на сумму, не превышающую двух миллионов рублей.

Действующее в настоящее время законодательство позволяет гражданину переносить остаток этой суммы на другие жилые объекты. Рассмотрим, сколько можно вернуть с покупки квартиры, еще на одном примере.

ПРИМЕР 2. Ирина Скворцова купила в 2016 году квартиру-студию за 950 000 рублей и в течение двух лет получила на свой банковский счет возмещение НДФЛ при покупке квартиры в общей сумме 123 500 рублей (950 000 * 0,13).

В 2018 году Скворцова продает студию и приобретает более просторную квартиру за 2 500 000 рублей. На вторую покупку у Ирины остается сумма имущественного вычета 1 050 000 рублей (2 000 000 – 950 000).

Подав заявление в налоговую инспекцию, Скворцова получит возврат налога при покупке квартиры в сумме 136 500 рублей (1 050 000 * 0,13).

Таким образом, предельная сумма имущественного налогового вычета на жилье равняется 2 миллионам рублей, а максимальная сумма возвращаемого налога — 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13). Причем, Налоговым кодексом не ограничиваются сроки, в течение которых можно обратиться за вычетом. Но надо иметь в виду, что налог можно возвратить только за последние три года.

ПРИМЕР 3. Марьина Светлана Петровна купила в 2014 году квартиру за 3 000 000 рублей, но за вычетом не обращалась. В 2018 году ей рассказали о том, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, и она подала заявление, приложив справки по заработной плате за 2014- 2017 годы, в которых указаны суммы налога:

  • 2014 — 57 600;
  • 2015 — 65 000;
  • 2016 — 62 000;
  • 2017 — 75 400.

Общая сумма налога: 260 000 рублей. Светлана Петровна хотела всю сумму полагающегося ей вычета получить полностью и сразу.

Налоговая инспекция приняла заявление на возврат, но зачла справки только за предыдущие три года (2017, 2016 и 2015). Таким образом, за 2014 год, год покупки квартиры, налог возвращен не будет, а на банковский счет ей вернут только 202 400 рублей. Оставшуюся сумму вычета Марьина сможет вернуть в 2018 и в последующие годы.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры могут получить оба супруга, а также их несовершеннолетние дети, если они все являются собственниками жилья.

Когда жилье приобретается в браке, то оно является совместной собственностью супругов и по умолчанию принадлежит им каждому по половине.

ПРИМЕР 4. Иван и Марина Семенцовы купили квартиру за 5 000 000 рублей. Оба работают и получают примерно одинаковую зарплату. По закону им полагается возврат НДФЛ при покупке квартиры в размере 260 000 рублей каждому, а всего за квартиру — 520 000 рублей (2 000 000 * 0,13 + 2 000 000 * 0,13).

ПРИМЕР 5. Виктория и Борис Татаринцевы приобрели жилье за 5,1 миллиона рублей и сразу при покупке оформили его в собственность на троих в равных долях: Виктория, Борис и их маленький сын Иван. Стоимость каждой доли составила 1 700 000 рублей.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Супруги имеют право формировать документы для получения вычета, а Иван несовершеннолетний собственник и у него это право возникнет только при достижении им 18 лет.
[/attention][/attention][/attention]

Но в статье 220 Налогового кодекса предусмотрен и такой случай: родители могут оформить вычет за несовершеннолетнего ребенка-собственника жилья, но только в рамках своего лимита (не более 2 000 000 рублей). Таким образом, по квартире Татаринцевых можно получить вычет на сумму не более 4 миллионов рублей:

  • Виктория + Иван: 1 700 000 + 300 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  • Борис + Иван: 1 700 000 + 300 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Оформив документы в таком порядке, супруги полностью исчерпают свои права на получение имущественного налогового вычета. А их сын ничего не теряет и при совершеннолетии сможет получить свой законный вычет в полной сумме и по любому из объектов. Если законодательство к тому времени не изменится.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

Возврат налога при покупке недвижимости можно получить также по ипотечным процентам. Условия получения этого вида имущественного вычета следующие:

  • кредит должен носить целевой характер (приобретение или постройка жилья);
  • вычет ранее не был оформлен ни по одному жилищному объекту;
  • выплачивается после получения основного вычета;
  • оформляется по одной единице жилья (дом, квартира или доля в квартире);
  • остаток вычета на другие объекты не переносится;
  • возврат налога производится только за фактически выплаченные кредитной организации проценты, согласно предоставленным из этой организации справкам;
  • общая сумма процентов для вычета не должна превышать 3 миллиона рублей;
  • вычет по процентам «привязан» не к человеку (как основной вычет), а к объекту;
  • при покупке в кредит земельного участка для строительства жилого дома вычет предоставляется после постройки и введения в эксплуатацию этого дома.

За вычетом по процентам можно обращаться после погашения основного вычета по объекту.

ПРИМЕР 6. Екатерина Ростовская взяла в 2014 году квартиру по ипотечному кредиту за 2 500 000 рублей, заплатив за эти годы проценты в общей сумме 500 000 рублей. Возврат 3 НДФЛ за квартиру по основному платежу составил по годам, в рублях:

  • 2014 — 58 000;
  • 2015 — 55 000;
  • 2016 — 62 000;
  • 2017 — 65 000;

Итого: 240 000 рублей.

За 2018 год остается получить всего 20 000 рублей (260 000 – 240 000) основного вычета, поэтому Екатерина в будущей декларации укажет не только остаток, но и всю сумму выплаченных к тому времени процентов по ипотеке.

В налоговом законодательстве предусмотрены некоторые льготы пенсионерам. Так, всем налогоплательщикам можно получить вычет, начиная с года, в течение которого жилье было оформлено в собственность. Российские пенсионеры могут вернуть себе налог за предыдущие годы, но не более трех.

Например, налогоплательщик оформил пенсию в 2016 году и больше не работал. А пенсионные выплаты, как известно, налогом на доходы не облагаются. В 2018 году он купил жилье и может претендовать на возврат денег за покупку квартиры в налоговой за 2016 и 2015 годы.

Как подать декларацию на возврат подоходного налога за квартиру

Получить имущественный налоговый вычет на приобретение или постройку жилья можно двумя путями:

  1. На банковский счет.
  2. У работодателя.

Для возврата ранее выплаченного налога на банковский счет надо заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и приложить к ней соответствующие документы. Состав пакета документов может меняться в каждом конкретном случае.

Любой показатель в декларации должен быть подтвержден документом: личные данные — копией паспорта; состав заработной платы и удержанного из нее налога, а также данные о работодателе — справкой формы 2-НДФЛ и так далее.

Список документов, прилагаемых к налоговой декларации:

  1. Личное заявление налогоплательщика с просьбой о предоставлении имущественного вычета и банковскими реквизитами для перечисления денег.
  2. Копия удостоверения личности (паспорта).
  3. Свидетельство на право собственности.
  4. Договор купли-продажи жилого объекта, земельного участка или акт приема-передачи.
  5. Справка формы 2-НДФЛ.
  6. Свидетельство о рождении ребенка (если вычет оформляется на его долю).
  7. Финансовые документы на оплату отделочных и ремонтных материалов и работ (если дом или квартира приобретены без отделки и это отмечено в договоре или акте).

Кроме перечисленной документации налоговый инспектор может попросить еще какие-либо уточняющие документы.

Налоговую декларацию сдают после окончания того года, в котором была приобретена или построена жилая недвижимость, не ранее. Сроки сдачи в течение календарного года налоговым законодательством не регламентируются, а это значит, что декларацию можно сдавать в любое время, но обязательно после окончания года, в котором произведена сделка с недвижимостью.

А как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, не дожидаясь окончания текущего года? Для этого надо взять в местной инспекции налоговое удостоверение, передать его своему работодателю и получать на работе полную сумму заработной платы, без удержания из нее налога. Срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры будет таким же, как и при получении денег на банковский счет. Всё зависит от размера заработной платы. Как подать на возврат налога при покупке квартиры, решает сам налогоплательщик.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году — как получить вычет

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Приобретая в собственность жилье, в том числе и в ипотеку, не стоит забывать о возможности получения налогового вычета, а тем более — пренебрегать такой возможностью.

Государство дает нам возможность сэкономить на уплате налогов и готово вернуть выплаченный налог на доходы, и грех было бы такой возможностью не воспользоваться.

Как происходит возврат налога на доходы при покупке квартиры или дома в 2018 году — все о получении налогового вычета и о том, как вернуть уплаченный налог.

Что такое налоговые вычеты на жилье и как они работают

В России существует несколько видов налоговых вычетов, и, прежде, чем перейти к тому, как именно можно оформить возврат налога при покупке недвижимости, стоит разобраться с тем, о чем идет речь в принципе.

Налоговый вычет — это та сумма, на размер которой уменьшается налоговая база. То есть, если вычет составляет миллион рублей, а вы заработали за год полтора миллиона, то налог на доходы нужно заплатить за 500 тысяч рублей дохода, а за миллион налоги не платятся. Таким образом, экономия составит 13 процентов от миллиона или 130 тысяч рублей, которые вернет вам государство.

Важно понимать, что под вычетом не имеются в виду уплаченные налоги, поэтому когда мы говорим о миллионе рублей, не стоит думать, что налоговая вернет вам этот миллион. Вычет — это сумма доходов, с которой мы не оплачиваем налог.

Какой налоговый вычет на покупку квартиры или дома существует в России в 2018 году

Величина налогового вычета на покупку квартиры в России составляет два миллиона рублей.

Существует также вычет на проценты, которые вы уплатили по ипотеке, он еще больше — три миллиона рублей.

Разумеется, это максимальные вычеты. если квартира стоила 1,5 миллиона рублей, то вычет составит эти 1,5 миллиона. А вот если она стоила 3 миллиона, то вычет положен на два миллиона из этих трех. То же и с процентами по ипотеке

Таким образом, если вы купили квартиру по ипотеке, эти вычеты можно суммировать. Например, квартира стоила семь миллионов рублей, и вы приобрели ее в ипотеку.

Вы можете вернуть налоги, уплаченные с двух миллионов рублей дохода, по вычету за покупку самой квартиры.

А также налоги с трех миллионов рублей процентов по ипотеке, если приходится переплатить именно эту сумму или сумму, которая больше трех миллионов.

Всего, таким образом, вы можете сэкономить 13 процентов от пяти миллионов рублей, или 650 тысяч. Если квартира была куплена не по ипотеке, то вам вернутся налоги, уплаченные с двух миллионов, или 260 тысяч рублей.

Кто имеет право на получение вычета

Для того, чтобы иметь право на возврат налога при покупке квартиры или дома, на законам, действующим в 2018 году, человек должен отвечать двум условиям:

  1. Быть налоговым резидентом России (то есть, проводить в России минимум 183 дня за 12 месяцев).
  2. Быть получателем доходов, которые облагаются налогом НДФЛ со ставкой 13%.

Обязательно ли зарабатывать много, чтобы воспользоваться вычетом в полной мере

Не обязательно. Законодательство в этом смысле достаточно лояльное. Понятно, что мало кто в России зарабатывает по 150 тысяч рублей в месяц и больше, а именно такой должна быть зарплата, чтобы за один год заработать два миллиона рублей и тем самым суметь вернуть налог на покупку жилья.

Пункт 9 статьи 220 налогового кодекса России говорит о том, что если вы не смогли полностью использовать вычет за один календарный год, остатки вычета переносятся столько раз, сколько это необходимо для полного использования вычета. При этом какое-то ограничение не предусмотрено, и при небольшой официальной зарплате налог на доходы будет возвращаться вам в полном объеме довольно долго.

Можно ли в 2018 году оформить возврат налога за купленную в 2017 году квартиру

Можно, и даже на купленную еще раньше. Согласно закону и тем правилам, которыми руководствуются налоговики, вычет можно оформить на квартиру, которую вы купили в любой момент в течение трех лет, которые предшествуют тому году, в который вы обращаетесь с заявлением о вычете.

То есть, в 2018 году можно оформить вычет за квартиру, которую вы купили начиная с 2015 года.

Такая ситуация может быть актуальна во многих случаях. Может быть, вы не знали о вычете и узнали о нем только сейчас. Может быть, до его оформления не доходили руки. А может быть, вы купили квартиру в 2015 году, а доходы, которые облагаются налогом НДФЛ, появились у вас лишь в 2018-м.

Можно ли вернуть налоги с нескольких купленных квартир

Можно, но суть в том, что государство не будет предоставлять вам вычеты по два миллиона за каждую из ваших квартир. Право не платить налог на два миллиона доходов при покупке жилья дается один раз в жизни, и вы просто можете разделить эти два миллиона между несколькими объектами недвижимости, которые покупаете в течение жизни.

К примеру, вы купили одну квартиру за миллион рублей и получили вычет, вернув 130 тысяч рублей налогов. Затем вы совершили еще одну сделку и приобрели квартиру за полтора миллиона. Вычет будет положен на один миллион — остаток от двух миллионов, который образовался за счет неиспользования максимального вычета в первый раз.

Куда обращаться для возврата налогов при покупке квартиры в 2018 году

Оформить вычет можно как через вашего работодателя (что в большинстве случаев удобнее), так и непосредственно в налоговых органах. Обратите внимание, что если вы официально трудоустроены в нескольких местах, вы можете подать заявления на вычеты у каждого из работодателей и возвращать себе налог на доходы с каждой из ваших зарплат.

Неудобство, которое связано с подачей заявления на вычет в налоговые органы, связано с тем, что вам нужно будет заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее самостоятельно в положенный срок. Если же вы оформляете вычеты на работе, делать этого не придется.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру в 2018 году

Для того, чтобы оформить вычет. вам понадобится:

  1. копия свидетельства о госрегистрации права собственности (если сделка совершалась до 15 июля 2016 года), либо выписка из реестра ЕГРН (если сделка зарегистрирована после 15 июля 2016 года),
  2. копия договора о приобретении квартиры,
  3. копия акта о передаче квартиры,
  4. все документы, которые подтверждают уплату вами денег за квартиру или расходы на строительство своего дома,
  5. копия ипотечного договора и справка, полученная в банке, об уплаченных процентах по ипотеке,
  6. справка 2-НДФЛ — если вы оформляете вычет через работодателя, то она не потребуется.



Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников – несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры, изменился ли порядок предоставления выплат и какие способы их оформления существуют, читатель узнает из нашей статьи.

Кто может получить налоговый вычет после покупки квартиры

Покупая квартиру в 2018 году, практически каждый гражданин сможет рассчитывать на получение имущественного вычета. Исключение составляют лишь лица, воспользовавшиеся данным правом полностью в предыдущие года. Получить вычет смогут и граждане, оформившие право собственности на имущества в более ранние периоды, но не реализовавшие свое право на возврат средств.

Возможность получить имущественный вычет, предоставляется каждому гражданину нашей страны, при условии:

  • Официального трудоустройства и перечисления в бюджет средств в виде подоходного налога.
  • Приобретения жилья у третьих лиц, не являющихся родственниками.
  • Отсутствия факта использования вычета в предыдущие года.

Налоговый вычет не будет предоставлен, если недвижимость приобретается у близких родственников.

Если в процессе оплаты квартиры был использован материнский капитал, его сумма отнимается от общей стоимости, т.е. не учитывается при расчете.
Неработающие граждане не имеют права оформить налоговый вычет. Исключение составляют лишь граждане, которые перечисляют НДФЛ из второстепенных источников дохода (к примеру, со сдачи в аренду жилья или торгового помещения).

На возврат какой суммы можно рассчитывать после покупки квартиры

Действующим Налоговым кодексом установлена максимально допустимая сумма вычета. Она равняется 260 тыс. рублей на одного гражданина, т.е. владелец вправе вернуть 13% с 2 млн. рублей. Собственник не сможет претендовать на выплату максимальной суммы вычета, если НДФЛ меньше нее.

Грубо говоря, если гражданин выплатил в казну 50 тыс. рублей в виде подоходного налога, именно на их возврат он сможет рассчитывать.

Однако, в последующие года, владелец сможет подать документы на выплаты повторно. Так, постепенно максимально возможная сумма вычета будет использована.

Пример 1. Соколова М. Г. в 2017 году купила однокомнатную квартиру за 2 млн. рублей. В начале 2018 г. она подала документы на возврат налогового вычета. Женщина работает официально, за предыдущий период из ее заработной платы было выплачено в казну 30 тыс. рублей в виде подоходного налога. Гражданка вправе вернуть уплаченные средства в полном размере, при этом оставшиеся 230 тыс. рублей она сможет получить в другие года, подав документы на вычет повторно.

Выше уже говорилось, что на вычет смогут рассчитывать только официально трудоустроенные граждане или физические лица, уплатившие НДФЛ из дополнительных источников дохода. При этом, в процессе расчета выплат будет учтена фактическая сумма налога, выплаченная за предыдущий период, т.е. 2017 или 2018 год (зависит от того в каком году гражданин подаст документы).

Пример 2. Семенченко В.М. работает неофициально. Однако, гражданин сдает в аренду двухкомнатную квартиру и ежегодно выплачивает в госказну 20 тыс. рублей в виде НДФЛ. Семенченко приобрел в собственность новую однокомнатную квартиру за 1,5 млн. рублей. Это дает ему право возвратить ранее уплаченные 20 тыс. рублей в качестве налогового вычета. Максимальная сумма средств, которую сможет вернуть Семенченко составляет 195 тыс. рублей. [attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Исходя из вышесказанного можно сделать небольшой вывод: сумма налогового вычета после покупки квартиры напрямую зависит от ее стоимости и ранее уплаченного НДФЛ. Вернуть больше 260 тыс.
[/attention][/attention][/attention]

рублей гражданин не сможет. Данная сумма предоставляется один раз на всю жизнь.

Если после выплаты вычета на одну квартиру остался неиспользованный остаток от максимума, вернуть его можно будет после приобретения другой недвижимости.

Когда можно оформить вычет и как получить средства

Оформить налоговый вычет после покупки жилья можно в начале следующего за отчетным периода или в любое другое удобное время.

Время подачи заявки напрямую зависит от пожеланий владельца недвижимости, который должен определиться с тем, когда и каким способом ему будет удобно получить средства:

  • На расчетный счет в банке. Подача документов в ФНС осуществляется в начале следующего года. Вернуть средства за 2018 г. можно будет только в 2019 году. Средства будут переведены на счет владельца одной суммой.
  • Ежемесячно в виде снижения налогооблагаемого дохода. В таком случае, налогоплательщик может подать документы в любой месяц года. Однако, средства не будут переведены на его счет, они используются для снижения ежемесячной суммы налога на доходы.

Выбирая последний вариант, гражданину потребуется вначале посетить ФНС, предоставив полный пакет документов, в дальнейшем получив справку о предоставлении вычета. Данный документ следует отнести работодателю, который произведет расчет налоговых выплат.

Если сравнивать данные способы, наиболее ощутимым и выгодным станет получение средств на расчетный счет. Однако, налогоплательщику придется дождаться начала нового года, а это не всегда уместно.

Какие документы необходимы для оформления налогового вычета на квартиру

Оформление налогового вычета при покупке квартиры осуществляется в территориальном отделении ФНС.

Гражданину потребуется написать заявление на предоставление выплат, а также предоставить следующий перечень документов:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ.
  • Справку о доходах 2-НДФЛ.
  • Паспорт и ИНН.
  • Договор купли-продажи, выписку из ЕГРН или прочие документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.

Если квартира приобреталась супругами в общую долевую собственность, понадобится свидетельство о браке. При наличии детей – свидетельства о рождении.

Может ли получить налоговый вычет пенсионер

Налоговый вычет вполне может быть предоставлен пенсионеру. Это возможно в том случае, если гражданин вышел на заслуженный отдых совсем недавно и успел выплатить в казну налог с дохода за предыдущие периоды. Если пенсионер продолжает работать, проблем с выплатой средств не возникнет, поскольку НДФЛ ежемесячно перечисляется из его заработной платы.

Пример. Гражданин Волков М. С. вышел на заслуженный отдых в 2017 году, при этом продолжил работать. В 2018 году он приобрел однокомнатную квартиру за 1 млн. рублей. С данных средств, Волков вправе вернуть 130 тыс. рублей в виде налогового вычета.
Порядок предоставления налогового вычета для пенсионеров стандартный. Гражданину потребуется обратится в ФНС с полным пакетом документов.

Подробнее можно прочитать в статье Налоговый вычет для пенсионеров в 2018 году

Возможно ли вернуть налоговый вычет с покупки квартиры в ипотеку

Квартира, купленная по ипотеке, не является преградой для возврата налогового вычета.

В такой ситуации собственник даже «выигрывает», поскольку сможет вернуть потраченные средства не только с «тела» кредита, но также и процентов.

Оформление вычета на квартиру, взятую в ипотеку, имеет некоторые отличительные черты. Они кроются в документах, которые необходимо предоставить в ФНС, а также самой суммы средств.

Собственник сможет рассчитывать на возврат денег максимум с 3 млн. рублей. В таком случае, предельная сумма вычета составит 390 тыс. рублей. Таким образом, владелец получит большую выгоду от оформления вычета.

Увеличение суммы возврата для ипотечных квартир напрямую связано с реализацией государственных программ, направленных на улучшение жилищных условий граждан и частичное снятие с них материальной нагрузки, при покупке собственного жилья.
Помимо стандартного перечня документов, в ФНС потребуется предоставить договор с банком.

Получение налогового вычета за несовершеннолетних детей

Оформляя долю в квартире на ребенка, родители имеют право оформить за него налоговый вычет. При этом, кто из них будет получать выплаты и подавать заявку, решают только супруги.

В таком случае, помимо основного перечня документов, понадобится предоставить разрешение от органов опеки. После получения вычета родителями, за ребенком в будущем остается право его оформления после достижения совершеннолетия.

Это значит, что купив квартиру за личные средства, он сможет вернуть положенный максимум (260 тыс. рублей).

Возможна ли подача документов на вычет через интернет

Налогоплательщик вправе подать документы на вычет не только при личном посещении ФНС, но и онлайн. Это достаточно удобно, в особенности при повторной подаче заявки на выплаты. Передать документы в налоговую службу через интернет можно лишь за счет использования официального сайта ФНС.

Предварительно, гражданин должен посетить отделение налоговой и попросить зарегистрировать его личный кабинет. Сотрудник службы выдаст ему на руки логин и временный пароль, который в последующем необходимо будет изменить на постоянный.
После входа в личный кабинет, налогоплательщику потребуется создать электронную подпись.

Без нее подача заявки в онлайн-режиме будет невозможна. Регистрация подписи может занять несколько дней.

В дальнейшем, гражданину необходимо будет:

  • Заполнить декларацию в электронной форме.
  • Отсканировать документы, необходимые для предоставления вычета.
  • Загрузить документы на сайт.
  • Сохранить заявку.

После проверки документов на подлинность и правильность заполнения, сотрудники ФНС выносят решение об одобрении или отказе в заявке. В случае положительного решения, положенная сумма денежных средств будет переведена на счет владельца в установленные на законодательном уровне сроки.

Заключение

Получить налоговый вычет в этом году сможет любой гражданин страны. Максимальная сумма средств, которые подлежат возврату, составляет 260 тыс. рублей. Владельцам квартиры, купленной в ипотеку, разрешено вернуть 390 тыс. рублей. Оформить вычет можно в территориальном отделении ФНС, написав заявление и предоставив стандартный перечень документов.

© Источник prosadidom.ru

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018
Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Сколько можно получить при налоговом вычете при покупке квартиры в России в 2019 году? Размер возмещения определяется доходом собственника и стоимостью жилья. Также величина имущественной компенсации зависит от действующих налоговых законов, последнее изменение в которых произошло в 2014 году.

Условия возмещения различны для людей пенсионного возраста и для трудящихся.

От чего зависит объем возвращения денег

Размер имущественной льготы рассчитывается индивидуально для каждого физлица. Основные критерии, от чего зависит сумма налогового вычета при покупке жилой площади:

  • период оформления собственности на квартиру;
  • годовой доход и объем уплаты НДФЛ (13%) с него;
  • стоимость недвижимости;
  • используется основная процедура или остаточная.

Если собственник приобрел объект по договору долевого участия, то возврат можно считать с года строительства жилого дома (при условии, что постройка произошла не раньше 3 лет назад).

Если имел место быть простой договор купли-продажи, то возврат оформляется только после внесения информации о новом владельце в реестр недвижимости.

Все акты приобретения должны быть подтверждены документально, чтобы налоговая инспекция одобрила заявление.

При регистрации в Росреестре справку можно оформить онлайн.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Оформление в 2019 году проводится, если собственность была куплена до 1 января 2019. Величина возвращенных средств не может превышать 0.13 от цены купленного объекта (если сумма приобретения превышает 2 млн. рублей, то есть ограничение – 0.13 берется от цифры не более 2 млн. рублей) и 0.13 от годовой прибыли человека.
[/attention][/attention][/attention]

Если используется основная процедура, то дополнительных рамок, снижающих величину возврата, нет. Если физическое лицо оформляет остаточные отчисления, то они вкупе с предыдущими возмещениями не должны перейти за границу 2 млн. рублей.

Допустимый размер возмещения

Какая максимальная сумма может быть у налогового вычета за покупку жилого помещения? Для граждан РФ согласно поправкам, оглашенным в 2014 году, максимальный размер вычета при приобретении квартиры составляет 260000 р. Какую сумму можно вернуть при покупке недвижимости единовременно, определяют согласно ее стоимости.

Денежные средства в размере 260 тысяч выплачиваются только тем физлицам, которые заплатили за квартиру 2 и более млн. рублей (то есть если 260 тыс. – это 13 или более процентов от затрат). Также действует другое ограничение: нельзя получить больше, чем 13% от годового дохода за 12 календарных месяцев. В связи с этим взять 260 тысяч единовременно – затруднительно.

Гражданин может оформить несколько вычетов на разные объекты недвижимости, но общее число данных вычетов не должна превысить 260 тыс.

Даже льготные группы граждан не могут получить больше обозначенного лимита. Для них есть послабления лишь относительно периода льготы.

«Добрать» 2 млн. (лимит суммы нескольких вычетов) можно уже при следующих возвратах за недвижимость. Условия возврата налоговых отчислений при выплате ипотеки другие, как и основные ограничения (лимит возврата НДФЛ на квартиру).

Вычисление объема отчислений

Как посчитать сумму налогового вычета при покупке квартиры? Понять, какой размер возврата подоходного налога при приобретении недвижимости лично у вас, можно, следуя нижеизложенному алгоритму:

  • Уточняется стоимость объекта.
  • Вычисляется 13% от общих трат на ее приобретение.
  • Если полученное число превышает 260 000 рублей, то сумма урезается до указанного числа.
  • При стоимости объекта в 5 млн. рублей собственник может вернуть только 260 тысяч. Какая сумма при покупке квартиры подлежит возврату, возмещению при стоимости объекта в 1 млн. рублей? Не более 130 000.
  • Отдельно рассчитывается остаточная процедура (начисление вычета на второй и далее объекты). Если ранее был осуществлен возврат на 1950000 рублей, то владелец не может рассчитывать на компенсацию более чем 50 тысяч.
  • Последний этап расчета – вычисление лет, за которые можно подать заявление. Считать нужно с года оформления недвижимости и по год, предшествующий обращению в налоговую (включительно).

Последнее ограничение – подоходное. Собственник не может вернуть за год более 13% от своего дохода. Поэтому, чтобы рассчитать размер возврата НДФЛ при приобретении жилого помещения, нужно представить справку о доходах.

Количество объектов недвижимости, на которые подается обращение

За сколько квартир можно получить вычет? Ранее, до 2014 года, 260 тысяч рублей можно было вернуть только при расчете с одного объекта недвижимости.

При этом остаток никак не сохранялся и не мог быть выплачен даже при приобретении новой собственности.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Начиная с 2014 года, средства по возмещению распределяются более равномерно: одно физическое лицо может вернуть денежные средства сразу с нескольких строений, земельных участков и т.д.
[/attention][/attention][/attention]

Зная, какой максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры на 2019 год, собственник может грамотно вложиться в жилье и вернуть даже все 260 тыс. в кратчайший срок.

Аферы с налоговым вычетом провести не получится. Налоговая служба тщательно проверяет все поданные прошения и легко находит недостоверные данные.

Количество объектов недвижимости, которые рассматриваются при возврате налога, не ограничено.

Однако при возврате средств за один год есть ограничение по размерам выплат: обычно более чем за один объект в год средства не возвращают, поскольку годовой доход обращающихся оказывается недостаточным. Если собственник зарабатывает 4 млн. рублей в год, он в любом случае вернет только 260000 рублей.

За какой срок можно подать заявление на возврат средств

От количества лет, за которые можно получить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году, зависит конечный размер выплат. Основные особенности отчислений в зависимости от лет:

  • Если обращение подано в 2019, то размер налогового вычета за квартиру рассчитывается за последние 3 года: 2015, 2016 и 2017.
  • Пенсионер может получить возмещение за 4 года, даже если имущество было приобретено 2 или 3 года назад. То есть, при обращении в службу в 2019, пенсионер может рассчитывать на НДФЛ не только за 2015-2017 года, но и за 2014.
  • Если собственность была оформлена до 2015 года, то получить возврат за нее уже не выйдет. Однако возмещение будет производиться согласно правилам того времени, когда собственность была внесена в государственный реестр.

При этом нельзя вернуть весь отчисленный НДФЛ при покупке квартиры за прошедшие три года, если он превысит 13% от годового дохода. Придется взять лишь часть, а вывод остатка оформлять уже в следующем году.

Можно ли получить сразу всю сумму налогового вычета при покупке квартиры? Да, если доход составляет минимум 3526000 рублей, а недвижимость стоила от 2 млн. рублей. Тогда выплатят сразу 260 тысяч рублей. Если есть остаток лимита размера налогового вычета, то его можно оформить уже в последующие годы (остаток от 13% от 2 млн.).

Условия возврата при ипотечном кредитовании

По ипотечному кредитованию можно получить большие средства, чем при стандартной купле-продаже недвижимости. Действующий закон позволяет вернуть 13% от суммы размера ипотечного кредита, не превышающей 3 млн. рублей.

Оформить налоговый вычет по ипотеке лучше в конце срока кредитования. Это позволит сократить время на поиски и сбор необходимых бумаг (при ежегодной подаче заявления придется каждый раз заново обращаться в банк, а при оформлении в конце кредитования сбор материалов разрешено провести один раз).

Несмотря на то, что ипотека обычно оформляется на семью, получить отчисления с нее можно только одному члену семьи во избежание мошенничества.

Для более выгодного возврата рекомендуется подавать заявление о распределении средств уже после основного отчисления. Так, можно оформить возмещение при оформлении недвижимости, а затем уже попытаться вернуть проценты по ипотеке.

Нельзя получить более 390 тыс. рублей, если право собственности было получено после 1 января 2014 года. Если недвижимость была оформлена ранее, то процедура будет проводиться следующим образом: 13% от объема ипотеки. При этом ограничение суммы имущественного налогового вычета на имущество составляет не более 390000 рублей.

Особые условия для пенсионеров

Пенсионеры могут рассчитывать на возмещение при приобретении имущества за большее время. Для них доступны 4 прошедших года, за исключением того, в который подается заявление в налоговую службу. Так, при подаче обращения в 2019 году, человек пенсионного возраста может рассчитывать на средства НДФЛ за 2014-2017 гг.

В связи с этой особенностью максимальный возврат налога при покупке квартиры не меняется: он остается в пределах 260 000 рублей и 390 000, если имущество куплено по программе ипотечного кредитования.

Взять максимальную на 2019 год сумму имущественного вычета при покупке квартиры и оформить процедуру за 2014-2017 гг. пенсионеры могут, даже если зарегистрировали собственность позже, чем 4 года назад.

В случае правильной подготовки к процедуре можно добиться максимально выгодного отчисления (особенно при ипотечном кредитовании). Но нужно помнить, что не все заявления проходят камерную проверку и одобряются налоговой службой.

Как вернуть налог при покупке квартиры

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Собственное жилье всегда считалось признаком стабильности. В нашей стране есть несколько способов стать владельцем дома, квартиры или доли в квартире:

  • наследовать по закону или по завещанию;
  • приватизировать полученное от государства жилое помещение;
  • получить в порядке ренты по договору пожизненного содержания;
  • получить в подарок;
  • купить за счет материнского капитала или за средства по другим государственным программам;
  • приобрести или построить за собственные накопления;
  • построить или приобрести с привлечением ипотечного кредита.

Если жилье приобретается или строится за деньги собственника, то государство возмещает часть произведенных затрат. Выражается это в том, что налогоплательщику возвращают на его банковский счет ранее удержанные у него суммы налога на доходы.

Все ли граждане имеют право на возврат налога при покупке жилья? Нет, не все. Такая льгота предоставляется только при соблюдении следующих условий:

  1. Претендующий на возмещение подоходного налога при покупке квартиры должен быть налоговым резидентом.
  2. Приобретенное или построенное жилье находится на территории Российской Федерации.
  3. У налогоплательщика имеется официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. (В большинстве случаев это заработная плата).
  4. Используются только собственные и заемные средства.
  5. Ипотечный кредит гасится личными накоплениями собственника жилья.
  6. Жилье приобретается не у близких родственников.

Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, то возврат имущественного налога при покупке квартиры невозможен.

ПРИМЕР 1. Ирина и Сергей Петровы получили материнский капитал при рождении второго ребенка, добавили к нему собственные средства и купили квартиру у матери Сергея: та как раз достроила дом и решила квартиру продать, чтобы погасить кредит, взятый на его постройку. Общая сумма покупки составила 1650 000 рублей, из них 453 000 рублей — это материнский капитал.

Когда Петровы обратились в налоговую инспекцию, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры, им в этом отказали. Во-первых, на материнский капитал вычет не дается (453 000); во-вторых, жилье куплено у близкого родственника (1 197 000).

[attention type=red][attention type=yellow][attention type=green]
Последнее обстоятельство связано с тем, что некоторые недобросовестные граждане составляют фиктивные договоры купли-продажи с родителями, братьями-сестрами или взрослыми детьми. Цели таких сделок могут быть разными, но закон един для всех.
[/attention][/attention][/attention]

Вот и на Петровых этот закон распространился, хотя они заплатили матери Сергея реальную сумму.

Максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры

Имущественный налоговый вычет на приобретение или строительство жилья — так правильно называется процесс возврата налога — предоставляется налогоплательщику один раз в жизни на сумму, не превышающую двух миллионов рублей.

Действующее в настоящее время законодательство позволяет гражданину переносить остаток этой суммы на другие жилые объекты. Рассмотрим, сколько можно вернуть с покупки квартиры, еще на одном примере.

ПРИМЕР 2. Ирина Скворцова купила в 2016 году квартиру-студию за 950 000 рублей и в течение двух лет получила на свой банковский счет возмещение НДФЛ при покупке квартиры в общей сумме 123 500 рублей (950 000 * 0,13).

В 2018 году Скворцова продает студию и приобретает более просторную квартиру за 2 500 000 рублей. На вторую покупку у Ирины остается сумма имущественного вычета 1 050 000 рублей (2 000 000 – 950 000).

Подав заявление в налоговую инспекцию, Скворцова получит возврат налога при покупке квартиры в сумме 136 500 рублей (1 050 000 * 0,13).

Таким образом, предельная сумма имущественного налогового вычета на жилье равняется 2 миллионам рублей, а максимальная сумма возвращаемого налога — 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13). Причем, Налоговым кодексом не ограничиваются сроки, в течение которых можно обратиться за вычетом. Но надо иметь в виду, что налог можно возвратить только за последние три года.

ПРИМЕР 3. Марьина Светлана Петровна купила в 2014 году квартиру за 3 000 000 рублей, но за вычетом не обращалась. В 2018 году ей рассказали о том, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, и она подала заявление, приложив справки по заработной плате за 2014- 2017 годы, в которых указаны суммы налога:

  • 2014 — 57 600;
  • 2015 — 65 000;
  • 2016 — 62 000;
  • 2017 — 75 400.

Общая сумма налога: 260 000 рублей. Светлана Петровна хотела всю сумму полагающегося ей вычета получить полностью и сразу.

Налоговая инспекция приняла заявление на возврат, но зачла справки только за предыдущие три года (2017, 2016 и 2015). Таким образом, за 2014 год, год покупки квартиры, налог возвращен не будет, а на банковский счет ей вернут только 202 400 рублей. Оставшуюся сумму вычета Марьина сможет вернуть в 2018 и в последующие годы.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры могут получить оба супруга, а также их несовершеннолетние дети, если они все являются собственниками жилья.

Когда жилье приобретается в браке, то оно является совместной собственностью супругов и по умолчанию принадлежит им каждому по половине.

ПРИМЕР 4. Иван и Марина Семенцовы купили квартиру за 5 000 000 рублей. Оба работают и получают примерно одинаковую зарплату. По закону им полагается возврат НДФЛ при покупке квартиры в размере 260 000 рублей каждому, а всего за квартиру — 520 000 рублей (2 000 000 * 0,13 + 2 000 000 * 0,13).

ПРИМЕР 5. Виктория и Борис Татаринцевы приобрели жилье за 5,1 миллиона рублей и сразу при покупке оформили его в собственность на троих в равных долях: Виктория, Борис и их маленький сын Иван. Стоимость каждой доли составила 1 700 000 рублей.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Супруги имеют право формировать документы для получения вычета, а Иван несовершеннолетний собственник и у него это право возникнет только при достижении им 18 лет.
[/attention][/attention][/attention]

Но в статье 220 Налогового кодекса предусмотрен и такой случай: родители могут оформить вычет за несовершеннолетнего ребенка-собственника жилья, но только в рамках своего лимита (не более 2 000 000 рублей). Таким образом, по квартире Татаринцевых можно получить вычет на сумму не более 4 миллионов рублей:

  • Виктория + Иван: 1 700 000 + 300 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  • Борис + Иван: 1 700 000 + 300 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Оформив документы в таком порядке, супруги полностью исчерпают свои права на получение имущественного налогового вычета. А их сын ничего не теряет и при совершеннолетии сможет получить свой законный вычет в полной сумме и по любому из объектов. Если законодательство к тому времени не изменится.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

Возврат налога при покупке недвижимости можно получить также по ипотечным процентам. Условия получения этого вида имущественного вычета следующие:

  • кредит должен носить целевой характер (приобретение или постройка жилья);
  • вычет ранее не был оформлен ни по одному жилищному объекту;
  • выплачивается после получения основного вычета;
  • оформляется по одной единице жилья (дом, квартира или доля в квартире);
  • остаток вычета на другие объекты не переносится;
  • возврат налога производится только за фактически выплаченные кредитной организации проценты, согласно предоставленным из этой организации справкам;
  • общая сумма процентов для вычета не должна превышать 3 миллиона рублей;
  • вычет по процентам «привязан» не к человеку (как основной вычет), а к объекту;
  • при покупке в кредит земельного участка для строительства жилого дома вычет предоставляется после постройки и введения в эксплуатацию этого дома.

За вычетом по процентам можно обращаться после погашения основного вычета по объекту.

ПРИМЕР 6. Екатерина Ростовская взяла в 2014 году квартиру по ипотечному кредиту за 2 500 000 рублей, заплатив за эти годы проценты в общей сумме 500 000 рублей. Возврат 3 НДФЛ за квартиру по основному платежу составил по годам, в рублях:

  • 2014 — 58 000;
  • 2015 — 55 000;
  • 2016 — 62 000;
  • 2017 — 65 000;

Итого: 240 000 рублей.

За 2018 год остается получить всего 20 000 рублей (260 000 – 240 000) основного вычета, поэтому Екатерина в будущей декларации укажет не только остаток, но и всю сумму выплаченных к тому времени процентов по ипотеке.

В налоговом законодательстве предусмотрены некоторые льготы пенсионерам. Так, всем налогоплательщикам можно получить вычет, начиная с года, в течение которого жилье было оформлено в собственность. Российские пенсионеры могут вернуть себе налог за предыдущие годы, но не более трех.

Например, налогоплательщик оформил пенсию в 2016 году и больше не работал. А пенсионные выплаты, как известно, налогом на доходы не облагаются. В 2018 году он купил жилье и может претендовать на возврат денег за покупку квартиры в налоговой за 2016 и 2015 годы.

Как подать декларацию на возврат подоходного налога за квартиру

Получить имущественный налоговый вычет на приобретение или постройку жилья можно двумя путями:

  1. На банковский счет.
  2. У работодателя.

Для возврата ранее выплаченного налога на банковский счет надо заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и приложить к ней соответствующие документы. Состав пакета документов может меняться в каждом конкретном случае.

Любой показатель в декларации должен быть подтвержден документом: личные данные — копией паспорта; состав заработной платы и удержанного из нее налога, а также данные о работодателе — справкой формы 2-НДФЛ и так далее.

Список документов, прилагаемых к налоговой декларации:

  1. Личное заявление налогоплательщика с просьбой о предоставлении имущественного вычета и банковскими реквизитами для перечисления денег.
  2. Копия удостоверения личности (паспорта).
  3. Свидетельство на право собственности.
  4. Договор купли-продажи жилого объекта, земельного участка или акт приема-передачи.
  5. Справка формы 2-НДФЛ.
  6. Свидетельство о рождении ребенка (если вычет оформляется на его долю).
  7. Финансовые документы на оплату отделочных и ремонтных материалов и работ (если дом или квартира приобретены без отделки и это отмечено в договоре или акте).

Кроме перечисленной документации налоговый инспектор может попросить еще какие-либо уточняющие документы.

Налоговую декларацию сдают после окончания того года, в котором была приобретена или построена жилая недвижимость, не ранее. Сроки сдачи в течение календарного года налоговым законодательством не регламентируются, а это значит, что декларацию можно сдавать в любое время, но обязательно после окончания года, в котором произведена сделка с недвижимостью.

А как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, не дожидаясь окончания текущего года? Для этого надо взять в местной инспекции налоговое удостоверение, передать его своему работодателю и получать на работе полную сумму заработной платы, без удержания из нее налога. Срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры будет таким же, как и при получении денег на банковский счет. Всё зависит от размера заработной платы. Как подать на возврат налога при покупке квартиры, решает сам налогоплательщик.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году — как получить вычет

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Приобретая в собственность жилье, в том числе и в ипотеку, не стоит забывать о возможности получения налогового вычета, а тем более — пренебрегать такой возможностью.

Государство дает нам возможность сэкономить на уплате налогов и готово вернуть выплаченный налог на доходы, и грех было бы такой возможностью не воспользоваться.

Как происходит возврат налога на доходы при покупке квартиры или дома в 2018 году — все о получении налогового вычета и о том, как вернуть уплаченный налог.

Что такое налоговые вычеты на жилье и как они работают

В России существует несколько видов налоговых вычетов, и, прежде, чем перейти к тому, как именно можно оформить возврат налога при покупке недвижимости, стоит разобраться с тем, о чем идет речь в принципе.

Налоговый вычет — это та сумма, на размер которой уменьшается налоговая база. То есть, если вычет составляет миллион рублей, а вы заработали за год полтора миллиона, то налог на доходы нужно заплатить за 500 тысяч рублей дохода, а за миллион налоги не платятся. Таким образом, экономия составит 13 процентов от миллиона или 130 тысяч рублей, которые вернет вам государство.

Важно понимать, что под вычетом не имеются в виду уплаченные налоги, поэтому когда мы говорим о миллионе рублей, не стоит думать, что налоговая вернет вам этот миллион. Вычет — это сумма доходов, с которой мы не оплачиваем налог.

Какой налоговый вычет на покупку квартиры или дома существует в России в 2018 году

Величина налогового вычета на покупку квартиры в России составляет два миллиона рублей.

Существует также вычет на проценты, которые вы уплатили по ипотеке, он еще больше — три миллиона рублей.

Разумеется, это максимальные вычеты. если квартира стоила 1,5 миллиона рублей, то вычет составит эти 1,5 миллиона. А вот если она стоила 3 миллиона, то вычет положен на два миллиона из этих трех. То же и с процентами по ипотеке

Таким образом, если вы купили квартиру по ипотеке, эти вычеты можно суммировать. Например, квартира стоила семь миллионов рублей, и вы приобрели ее в ипотеку.

Вы можете вернуть налоги, уплаченные с двух миллионов рублей дохода, по вычету за покупку самой квартиры.

А также налоги с трех миллионов рублей процентов по ипотеке, если приходится переплатить именно эту сумму или сумму, которая больше трех миллионов.

Всего, таким образом, вы можете сэкономить 13 процентов от пяти миллионов рублей, или 650 тысяч. Если квартира была куплена не по ипотеке, то вам вернутся налоги, уплаченные с двух миллионов, или 260 тысяч рублей.

Кто имеет право на получение вычета

Для того, чтобы иметь право на возврат налога при покупке квартиры или дома, на законам, действующим в 2018 году, человек должен отвечать двум условиям:

  1. Быть налоговым резидентом России (то есть, проводить в России минимум 183 дня за 12 месяцев).
  2. Быть получателем доходов, которые облагаются налогом НДФЛ со ставкой 13%.

Обязательно ли зарабатывать много, чтобы воспользоваться вычетом в полной мере

Не обязательно. Законодательство в этом смысле достаточно лояльное. Понятно, что мало кто в России зарабатывает по 150 тысяч рублей в месяц и больше, а именно такой должна быть зарплата, чтобы за один год заработать два миллиона рублей и тем самым суметь вернуть налог на покупку жилья.

Пункт 9 статьи 220 налогового кодекса России говорит о том, что если вы не смогли полностью использовать вычет за один календарный год, остатки вычета переносятся столько раз, сколько это необходимо для полного использования вычета. При этом какое-то ограничение не предусмотрено, и при небольшой официальной зарплате налог на доходы будет возвращаться вам в полном объеме довольно долго.

Можно ли в 2018 году оформить возврат налога за купленную в 2017 году квартиру

Можно, и даже на купленную еще раньше. Согласно закону и тем правилам, которыми руководствуются налоговики, вычет можно оформить на квартиру, которую вы купили в любой момент в течение трех лет, которые предшествуют тому году, в который вы обращаетесь с заявлением о вычете.

То есть, в 2018 году можно оформить вычет за квартиру, которую вы купили начиная с 2015 года.

Такая ситуация может быть актуальна во многих случаях. Может быть, вы не знали о вычете и узнали о нем только сейчас. Может быть, до его оформления не доходили руки. А может быть, вы купили квартиру в 2015 году, а доходы, которые облагаются налогом НДФЛ, появились у вас лишь в 2018-м.

Можно ли вернуть налоги с нескольких купленных квартир

Можно, но суть в том, что государство не будет предоставлять вам вычеты по два миллиона за каждую из ваших квартир. Право не платить налог на два миллиона доходов при покупке жилья дается один раз в жизни, и вы просто можете разделить эти два миллиона между несколькими объектами недвижимости, которые покупаете в течение жизни.

К примеру, вы купили одну квартиру за миллион рублей и получили вычет, вернув 130 тысяч рублей налогов. Затем вы совершили еще одну сделку и приобрели квартиру за полтора миллиона. Вычет будет положен на один миллион — остаток от двух миллионов, который образовался за счет неиспользования максимального вычета в первый раз.

Куда обращаться для возврата налогов при покупке квартиры в 2018 году

Оформить вычет можно как через вашего работодателя (что в большинстве случаев удобнее), так и непосредственно в налоговых органах. Обратите внимание, что если вы официально трудоустроены в нескольких местах, вы можете подать заявления на вычеты у каждого из работодателей и возвращать себе налог на доходы с каждой из ваших зарплат.

Неудобство, которое связано с подачей заявления на вычет в налоговые органы, связано с тем, что вам нужно будет заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее самостоятельно в положенный срок. Если же вы оформляете вычеты на работе, делать этого не придется.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру в 2018 году

Для того, чтобы оформить вычет. вам понадобится:

  1. копия свидетельства о госрегистрации права собственности (если сделка совершалась до 15 июля 2016 года), либо выписка из реестра ЕГРН (если сделка зарегистрирована после 15 июля 2016 года),
  2. копия договора о приобретении квартиры,
  3. копия акта о передаче квартиры,
  4. все документы, которые подтверждают уплату вами денег за квартиру или расходы на строительство своего дома,
  5. копия ипотечного договора и справка, полученная в банке, об уплаченных процентах по ипотеке,
  6. справка 2-НДФЛ — если вы оформляете вычет через работодателя, то она не потребуется.



Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников – несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры, изменился ли порядок предоставления выплат и какие способы их оформления существуют, читатель узнает из нашей статьи.

Кто может получить налоговый вычет после покупки квартиры

Покупая квартиру в 2018 году, практически каждый гражданин сможет рассчитывать на получение имущественного вычета. Исключение составляют лишь лица, воспользовавшиеся данным правом полностью в предыдущие года. Получить вычет смогут и граждане, оформившие право собственности на имущества в более ранние периоды, но не реализовавшие свое право на возврат средств.

Возможность получить имущественный вычет, предоставляется каждому гражданину нашей страны, при условии:

  • Официального трудоустройства и перечисления в бюджет средств в виде подоходного налога.
  • Приобретения жилья у третьих лиц, не являющихся родственниками.
  • Отсутствия факта использования вычета в предыдущие года.

Налоговый вычет не будет предоставлен, если недвижимость приобретается у близких родственников.

Если в процессе оплаты квартиры был использован материнский капитал, его сумма отнимается от общей стоимости, т.е. не учитывается при расчете.
Неработающие граждане не имеют права оформить налоговый вычет. Исключение составляют лишь граждане, которые перечисляют НДФЛ из второстепенных источников дохода (к примеру, со сдачи в аренду жилья или торгового помещения).

На возврат какой суммы можно рассчитывать после покупки квартиры

Действующим Налоговым кодексом установлена максимально допустимая сумма вычета. Она равняется 260 тыс. рублей на одного гражданина, т.е. владелец вправе вернуть 13% с 2 млн. рублей. Собственник не сможет претендовать на выплату максимальной суммы вычета, если НДФЛ меньше нее.

Грубо говоря, если гражданин выплатил в казну 50 тыс. рублей в виде подоходного налога, именно на их возврат он сможет рассчитывать.

Однако, в последующие года, владелец сможет подать документы на выплаты повторно. Так, постепенно максимально возможная сумма вычета будет использована.

Пример 1. Соколова М. Г. в 2017 году купила однокомнатную квартиру за 2 млн. рублей. В начале 2018 г. она подала документы на возврат налогового вычета. Женщина работает официально, за предыдущий период из ее заработной платы было выплачено в казну 30 тыс. рублей в виде подоходного налога. Гражданка вправе вернуть уплаченные средства в полном размере, при этом оставшиеся 230 тыс. рублей она сможет получить в другие года, подав документы на вычет повторно.

Выше уже говорилось, что на вычет смогут рассчитывать только официально трудоустроенные граждане или физические лица, уплатившие НДФЛ из дополнительных источников дохода. При этом, в процессе расчета выплат будет учтена фактическая сумма налога, выплаченная за предыдущий период, т.е. 2017 или 2018 год (зависит от того в каком году гражданин подаст документы).

Пример 2. Семенченко В.М. работает неофициально. Однако, гражданин сдает в аренду двухкомнатную квартиру и ежегодно выплачивает в госказну 20 тыс. рублей в виде НДФЛ. Семенченко приобрел в собственность новую однокомнатную квартиру за 1,5 млн. рублей. Это дает ему право возвратить ранее уплаченные 20 тыс. рублей в качестве налогового вычета. Максимальная сумма средств, которую сможет вернуть Семенченко составляет 195 тыс. рублей. [attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Исходя из вышесказанного можно сделать небольшой вывод: сумма налогового вычета после покупки квартиры напрямую зависит от ее стоимости и ранее уплаченного НДФЛ. Вернуть больше 260 тыс.
[/attention][/attention][/attention]

рублей гражданин не сможет. Данная сумма предоставляется один раз на всю жизнь.

Если после выплаты вычета на одну квартиру остался неиспользованный остаток от максимума, вернуть его можно будет после приобретения другой недвижимости.

Когда можно оформить вычет и как получить средства

Оформить налоговый вычет после покупки жилья можно в начале следующего за отчетным периода или в любое другое удобное время.

Время подачи заявки напрямую зависит от пожеланий владельца недвижимости, который должен определиться с тем, когда и каким способом ему будет удобно получить средства:

  • На расчетный счет в банке. Подача документов в ФНС осуществляется в начале следующего года. Вернуть средства за 2018 г. можно будет только в 2019 году. Средства будут переведены на счет владельца одной суммой.
  • Ежемесячно в виде снижения налогооблагаемого дохода. В таком случае, налогоплательщик может подать документы в любой месяц года. Однако, средства не будут переведены на его счет, они используются для снижения ежемесячной суммы налога на доходы.

Выбирая последний вариант, гражданину потребуется вначале посетить ФНС, предоставив полный пакет документов, в дальнейшем получив справку о предоставлении вычета. Данный документ следует отнести работодателю, который произведет расчет налоговых выплат.

Если сравнивать данные способы, наиболее ощутимым и выгодным станет получение средств на расчетный счет. Однако, налогоплательщику придется дождаться начала нового года, а это не всегда уместно.

Какие документы необходимы для оформления налогового вычета на квартиру

Оформление налогового вычета при покупке квартиры осуществляется в территориальном отделении ФНС.

Гражданину потребуется написать заявление на предоставление выплат, а также предоставить следующий перечень документов:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ.
  • Справку о доходах 2-НДФЛ.
  • Паспорт и ИНН.
  • Договор купли-продажи, выписку из ЕГРН или прочие документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.

Если квартира приобреталась супругами в общую долевую собственность, понадобится свидетельство о браке. При наличии детей – свидетельства о рождении.

Может ли получить налоговый вычет пенсионер

Налоговый вычет вполне может быть предоставлен пенсионеру. Это возможно в том случае, если гражданин вышел на заслуженный отдых совсем недавно и успел выплатить в казну налог с дохода за предыдущие периоды. Если пенсионер продолжает работать, проблем с выплатой средств не возникнет, поскольку НДФЛ ежемесячно перечисляется из его заработной платы.

Пример. Гражданин Волков М. С. вышел на заслуженный отдых в 2017 году, при этом продолжил работать. В 2018 году он приобрел однокомнатную квартиру за 1 млн. рублей. С данных средств, Волков вправе вернуть 130 тыс. рублей в виде налогового вычета.
Порядок предоставления налогового вычета для пенсионеров стандартный. Гражданину потребуется обратится в ФНС с полным пакетом документов.

Подробнее можно прочитать в статье Налоговый вычет для пенсионеров в 2018 году

Возможно ли вернуть налоговый вычет с покупки квартиры в ипотеку

Квартира, купленная по ипотеке, не является преградой для возврата налогового вычета.

В такой ситуации собственник даже «выигрывает», поскольку сможет вернуть потраченные средства не только с «тела» кредита, но также и процентов.

Оформление вычета на квартиру, взятую в ипотеку, имеет некоторые отличительные черты. Они кроются в документах, которые необходимо предоставить в ФНС, а также самой суммы средств.

Собственник сможет рассчитывать на возврат денег максимум с 3 млн. рублей. В таком случае, предельная сумма вычета составит 390 тыс. рублей. Таким образом, владелец получит большую выгоду от оформления вычета.

Увеличение суммы возврата для ипотечных квартир напрямую связано с реализацией государственных программ, направленных на улучшение жилищных условий граждан и частичное снятие с них материальной нагрузки, при покупке собственного жилья.
Помимо стандартного перечня документов, в ФНС потребуется предоставить договор с банком.

Получение налогового вычета за несовершеннолетних детей

Оформляя долю в квартире на ребенка, родители имеют право оформить за него налоговый вычет. При этом, кто из них будет получать выплаты и подавать заявку, решают только супруги.

В таком случае, помимо основного перечня документов, понадобится предоставить разрешение от органов опеки. После получения вычета родителями, за ребенком в будущем остается право его оформления после достижения совершеннолетия.

Это значит, что купив квартиру за личные средства, он сможет вернуть положенный максимум (260 тыс. рублей).

Возможна ли подача документов на вычет через интернет

Налогоплательщик вправе подать документы на вычет не только при личном посещении ФНС, но и онлайн. Это достаточно удобно, в особенности при повторной подаче заявки на выплаты. Передать документы в налоговую службу через интернет можно лишь за счет использования официального сайта ФНС.

Предварительно, гражданин должен посетить отделение налоговой и попросить зарегистрировать его личный кабинет. Сотрудник службы выдаст ему на руки логин и временный пароль, который в последующем необходимо будет изменить на постоянный.
После входа в личный кабинет, налогоплательщику потребуется создать электронную подпись.

Без нее подача заявки в онлайн-режиме будет невозможна. Регистрация подписи может занять несколько дней.

В дальнейшем, гражданину необходимо будет:

  • Заполнить декларацию в электронной форме.
  • Отсканировать документы, необходимые для предоставления вычета.
  • Загрузить документы на сайт.
  • Сохранить заявку.

После проверки документов на подлинность и правильность заполнения, сотрудники ФНС выносят решение об одобрении или отказе в заявке. В случае положительного решения, положенная сумма денежных средств будет переведена на счет владельца в установленные на законодательном уровне сроки.

Заключение

Получить налоговый вычет в этом году сможет любой гражданин страны. Максимальная сумма средств, которые подлежат возврату, составляет 260 тыс. рублей. Владельцам квартиры, купленной в ипотеку, разрешено вернуть 390 тыс. рублей. Оформить вычет можно в территориальном отделении ФНС, написав заявление и предоставив стандартный перечень документов.

© Источник prosadidom.ru

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018
Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Сколько можно получить при налоговом вычете при покупке квартиры в России в 2019 году? Размер возмещения определяется доходом собственника и стоимостью жилья. Также величина имущественной компенсации зависит от действующих налоговых законов, последнее изменение в которых произошло в 2014 году.

Условия возмещения различны для людей пенсионного возраста и для трудящихся.

От чего зависит объем возвращения денег

Размер имущественной льготы рассчитывается индивидуально для каждого физлица. Основные критерии, от чего зависит сумма налогового вычета при покупке жилой площади:

  • период оформления собственности на квартиру;
  • годовой доход и объем уплаты НДФЛ (13%) с него;
  • стоимость недвижимости;
  • используется основная процедура или остаточная.

Если собственник приобрел объект по договору долевого участия, то возврат можно считать с года строительства жилого дома (при условии, что постройка произошла не раньше 3 лет назад).

Если имел место быть простой договор купли-продажи, то возврат оформляется только после внесения информации о новом владельце в реестр недвижимости.

Все акты приобретения должны быть подтверждены документально, чтобы налоговая инспекция одобрила заявление.

При регистрации в Росреестре справку можно оформить онлайн.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Оформление в 2019 году проводится, если собственность была куплена до 1 января 2019. Величина возвращенных средств не может превышать 0.13 от цены купленного объекта (если сумма приобретения превышает 2 млн. рублей, то есть ограничение – 0.13 берется от цифры не более 2 млн. рублей) и 0.13 от годовой прибыли человека.
[/attention][/attention][/attention]

Если используется основная процедура, то дополнительных рамок, снижающих величину возврата, нет. Если физическое лицо оформляет остаточные отчисления, то они вкупе с предыдущими возмещениями не должны перейти за границу 2 млн. рублей.

Допустимый размер возмещения

Какая максимальная сумма может быть у налогового вычета за покупку жилого помещения? Для граждан РФ согласно поправкам, оглашенным в 2014 году, максимальный размер вычета при приобретении квартиры составляет 260000 р. Какую сумму можно вернуть при покупке недвижимости единовременно, определяют согласно ее стоимости.

Денежные средства в размере 260 тысяч выплачиваются только тем физлицам, которые заплатили за квартиру 2 и более млн. рублей (то есть если 260 тыс. – это 13 или более процентов от затрат). Также действует другое ограничение: нельзя получить больше, чем 13% от годового дохода за 12 календарных месяцев. В связи с этим взять 260 тысяч единовременно – затруднительно.

Гражданин может оформить несколько вычетов на разные объекты недвижимости, но общее число данных вычетов не должна превысить 260 тыс.

Даже льготные группы граждан не могут получить больше обозначенного лимита. Для них есть послабления лишь относительно периода льготы.

«Добрать» 2 млн. (лимит суммы нескольких вычетов) можно уже при следующих возвратах за недвижимость. Условия возврата налоговых отчислений при выплате ипотеки другие, как и основные ограничения (лимит возврата НДФЛ на квартиру).

Вычисление объема отчислений

Как посчитать сумму налогового вычета при покупке квартиры? Понять, какой размер возврата подоходного налога при приобретении недвижимости лично у вас, можно, следуя нижеизложенному алгоритму:

  • Уточняется стоимость объекта.
  • Вычисляется 13% от общих трат на ее приобретение.
  • Если полученное число превышает 260 000 рублей, то сумма урезается до указанного числа.
  • При стоимости объекта в 5 млн. рублей собственник может вернуть только 260 тысяч. Какая сумма при покупке квартиры подлежит возврату, возмещению при стоимости объекта в 1 млн. рублей? Не более 130 000.
  • Отдельно рассчитывается остаточная процедура (начисление вычета на второй и далее объекты). Если ранее был осуществлен возврат на 1950000 рублей, то владелец не может рассчитывать на компенсацию более чем 50 тысяч.
  • Последний этап расчета – вычисление лет, за которые можно подать заявление. Считать нужно с года оформления недвижимости и по год, предшествующий обращению в налоговую (включительно).

Последнее ограничение – подоходное. Собственник не может вернуть за год более 13% от своего дохода. Поэтому, чтобы рассчитать размер возврата НДФЛ при приобретении жилого помещения, нужно представить справку о доходах.

Количество объектов недвижимости, на которые подается обращение

За сколько квартир можно получить вычет? Ранее, до 2014 года, 260 тысяч рублей можно было вернуть только при расчете с одного объекта недвижимости.

При этом остаток никак не сохранялся и не мог быть выплачен даже при приобретении новой собственности.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Начиная с 2014 года, средства по возмещению распределяются более равномерно: одно физическое лицо может вернуть денежные средства сразу с нескольких строений, земельных участков и т.д.
[/attention][/attention][/attention]

Зная, какой максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры на 2019 год, собственник может грамотно вложиться в жилье и вернуть даже все 260 тыс. в кратчайший срок.

Аферы с налоговым вычетом провести не получится. Налоговая служба тщательно проверяет все поданные прошения и легко находит недостоверные данные.

Количество объектов недвижимости, которые рассматриваются при возврате налога, не ограничено.

Однако при возврате средств за один год есть ограничение по размерам выплат: обычно более чем за один объект в год средства не возвращают, поскольку годовой доход обращающихся оказывается недостаточным. Если собственник зарабатывает 4 млн. рублей в год, он в любом случае вернет только 260000 рублей.

За какой срок можно подать заявление на возврат средств

От количества лет, за которые можно получить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году, зависит конечный размер выплат. Основные особенности отчислений в зависимости от лет:

  • Если обращение подано в 2019, то размер налогового вычета за квартиру рассчитывается за последние 3 года: 2015, 2016 и 2017.
  • Пенсионер может получить возмещение за 4 года, даже если имущество было приобретено 2 или 3 года назад. То есть, при обращении в службу в 2019, пенсионер может рассчитывать на НДФЛ не только за 2015-2017 года, но и за 2014.
  • Если собственность была оформлена до 2015 года, то получить возврат за нее уже не выйдет. Однако возмещение будет производиться согласно правилам того времени, когда собственность была внесена в государственный реестр.

При этом нельзя вернуть весь отчисленный НДФЛ при покупке квартиры за прошедшие три года, если он превысит 13% от годового дохода. Придется взять лишь часть, а вывод остатка оформлять уже в следующем году.

Можно ли получить сразу всю сумму налогового вычета при покупке квартиры? Да, если доход составляет минимум 3526000 рублей, а недвижимость стоила от 2 млн. рублей. Тогда выплатят сразу 260 тысяч рублей. Если есть остаток лимита размера налогового вычета, то его можно оформить уже в последующие годы (остаток от 13% от 2 млн.).

Условия возврата при ипотечном кредитовании

По ипотечному кредитованию можно получить большие средства, чем при стандартной купле-продаже недвижимости. Действующий закон позволяет вернуть 13% от суммы размера ипотечного кредита, не превышающей 3 млн. рублей.

Оформить налоговый вычет по ипотеке лучше в конце срока кредитования. Это позволит сократить время на поиски и сбор необходимых бумаг (при ежегодной подаче заявления придется каждый раз заново обращаться в банк, а при оформлении в конце кредитования сбор материалов разрешено провести один раз).

Несмотря на то, что ипотека обычно оформляется на семью, получить отчисления с нее можно только одному члену семьи во избежание мошенничества.

Для более выгодного возврата рекомендуется подавать заявление о распределении средств уже после основного отчисления. Так, можно оформить возмещение при оформлении недвижимости, а затем уже попытаться вернуть проценты по ипотеке.

Нельзя получить более 390 тыс. рублей, если право собственности было получено после 1 января 2014 года. Если недвижимость была оформлена ранее, то процедура будет проводиться следующим образом: 13% от объема ипотеки. При этом ограничение суммы имущественного налогового вычета на имущество составляет не более 390000 рублей.

Особые условия для пенсионеров

Пенсионеры могут рассчитывать на возмещение при приобретении имущества за большее время. Для них доступны 4 прошедших года, за исключением того, в который подается заявление в налоговую службу. Так, при подаче обращения в 2019 году, человек пенсионного возраста может рассчитывать на средства НДФЛ за 2014-2017 гг.

В связи с этой особенностью максимальный возврат налога при покупке квартиры не меняется: он остается в пределах 260 000 рублей и 390 000, если имущество куплено по программе ипотечного кредитования.

Взять максимальную на 2019 год сумму имущественного вычета при покупке квартиры и оформить процедуру за 2014-2017 гг. пенсионеры могут, даже если зарегистрировали собственность позже, чем 4 года назад.

В случае правильной подготовки к процедуре можно добиться максимально выгодного отчисления (особенно при ипотечном кредитовании). Но нужно помнить, что не все заявления проходят камерную проверку и одобряются налоговой службой.

Как вернуть налог при покупке квартиры

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Собственное жилье всегда считалось признаком стабильности. В нашей стране есть несколько способов стать владельцем дома, квартиры или доли в квартире:

  • наследовать по закону или по завещанию;
  • приватизировать полученное от государства жилое помещение;
  • получить в порядке ренты по договору пожизненного содержания;
  • получить в подарок;
  • купить за счет материнского капитала или за средства по другим государственным программам;
  • приобрести или построить за собственные накопления;
  • построить или приобрести с привлечением ипотечного кредита.

Если жилье приобретается или строится за деньги собственника, то государство возмещает часть произведенных затрат. Выражается это в том, что налогоплательщику возвращают на его банковский счет ранее удержанные у него суммы налога на доходы.

Все ли граждане имеют право на возврат налога при покупке жилья? Нет, не все. Такая льгота предоставляется только при соблюдении следующих условий:

  1. Претендующий на возмещение подоходного налога при покупке квартиры должен быть налоговым резидентом.
  2. Приобретенное или построенное жилье находится на территории Российской Федерации.
  3. У налогоплательщика имеется официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. (В большинстве случаев это заработная плата).
  4. Используются только собственные и заемные средства.
  5. Ипотечный кредит гасится личными накоплениями собственника жилья.
  6. Жилье приобретается не у близких родственников.

Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, то возврат имущественного налога при покупке квартиры невозможен.

ПРИМЕР 1. Ирина и Сергей Петровы получили материнский капитал при рождении второго ребенка, добавили к нему собственные средства и купили квартиру у матери Сергея: та как раз достроила дом и решила квартиру продать, чтобы погасить кредит, взятый на его постройку. Общая сумма покупки составила 1650 000 рублей, из них 453 000 рублей — это материнский капитал.

Когда Петровы обратились в налоговую инспекцию, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры, им в этом отказали. Во-первых, на материнский капитал вычет не дается (453 000); во-вторых, жилье куплено у близкого родственника (1 197 000).

[attention type=red][attention type=yellow][attention type=green]
Последнее обстоятельство связано с тем, что некоторые недобросовестные граждане составляют фиктивные договоры купли-продажи с родителями, братьями-сестрами или взрослыми детьми. Цели таких сделок могут быть разными, но закон един для всех.
[/attention][/attention][/attention]

Вот и на Петровых этот закон распространился, хотя они заплатили матери Сергея реальную сумму.

Максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры

Имущественный налоговый вычет на приобретение или строительство жилья — так правильно называется процесс возврата налога — предоставляется налогоплательщику один раз в жизни на сумму, не превышающую двух миллионов рублей.

Действующее в настоящее время законодательство позволяет гражданину переносить остаток этой суммы на другие жилые объекты. Рассмотрим, сколько можно вернуть с покупки квартиры, еще на одном примере.

ПРИМЕР 2. Ирина Скворцова купила в 2016 году квартиру-студию за 950 000 рублей и в течение двух лет получила на свой банковский счет возмещение НДФЛ при покупке квартиры в общей сумме 123 500 рублей (950 000 * 0,13).

В 2018 году Скворцова продает студию и приобретает более просторную квартиру за 2 500 000 рублей. На вторую покупку у Ирины остается сумма имущественного вычета 1 050 000 рублей (2 000 000 – 950 000).

Подав заявление в налоговую инспекцию, Скворцова получит возврат налога при покупке квартиры в сумме 136 500 рублей (1 050 000 * 0,13).

Таким образом, предельная сумма имущественного налогового вычета на жилье равняется 2 миллионам рублей, а максимальная сумма возвращаемого налога — 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13). Причем, Налоговым кодексом не ограничиваются сроки, в течение которых можно обратиться за вычетом. Но надо иметь в виду, что налог можно возвратить только за последние три года.

ПРИМЕР 3. Марьина Светлана Петровна купила в 2014 году квартиру за 3 000 000 рублей, но за вычетом не обращалась. В 2018 году ей рассказали о том, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, и она подала заявление, приложив справки по заработной плате за 2014- 2017 годы, в которых указаны суммы налога:

  • 2014 — 57 600;
  • 2015 — 65 000;
  • 2016 — 62 000;
  • 2017 — 75 400.

Общая сумма налога: 260 000 рублей. Светлана Петровна хотела всю сумму полагающегося ей вычета получить полностью и сразу.

Налоговая инспекция приняла заявление на возврат, но зачла справки только за предыдущие три года (2017, 2016 и 2015). Таким образом, за 2014 год, год покупки квартиры, налог возвращен не будет, а на банковский счет ей вернут только 202 400 рублей. Оставшуюся сумму вычета Марьина сможет вернуть в 2018 и в последующие годы.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры могут получить оба супруга, а также их несовершеннолетние дети, если они все являются собственниками жилья.

Когда жилье приобретается в браке, то оно является совместной собственностью супругов и по умолчанию принадлежит им каждому по половине.

ПРИМЕР 4. Иван и Марина Семенцовы купили квартиру за 5 000 000 рублей. Оба работают и получают примерно одинаковую зарплату. По закону им полагается возврат НДФЛ при покупке квартиры в размере 260 000 рублей каждому, а всего за квартиру — 520 000 рублей (2 000 000 * 0,13 + 2 000 000 * 0,13).

ПРИМЕР 5. Виктория и Борис Татаринцевы приобрели жилье за 5,1 миллиона рублей и сразу при покупке оформили его в собственность на троих в равных долях: Виктория, Борис и их маленький сын Иван. Стоимость каждой доли составила 1 700 000 рублей.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Супруги имеют право формировать документы для получения вычета, а Иван несовершеннолетний собственник и у него это право возникнет только при достижении им 18 лет.
[/attention][/attention][/attention]

Но в статье 220 Налогового кодекса предусмотрен и такой случай: родители могут оформить вычет за несовершеннолетнего ребенка-собственника жилья, но только в рамках своего лимита (не более 2 000 000 рублей). Таким образом, по квартире Татаринцевых можно получить вычет на сумму не более 4 миллионов рублей:

  • Виктория + Иван: 1 700 000 + 300 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  • Борис + Иван: 1 700 000 + 300 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Оформив документы в таком порядке, супруги полностью исчерпают свои права на получение имущественного налогового вычета. А их сын ничего не теряет и при совершеннолетии сможет получить свой законный вычет в полной сумме и по любому из объектов. Если законодательство к тому времени не изменится.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

Возврат налога при покупке недвижимости можно получить также по ипотечным процентам. Условия получения этого вида имущественного вычета следующие:

  • кредит должен носить целевой характер (приобретение или постройка жилья);
  • вычет ранее не был оформлен ни по одному жилищному объекту;
  • выплачивается после получения основного вычета;
  • оформляется по одной единице жилья (дом, квартира или доля в квартире);
  • остаток вычета на другие объекты не переносится;
  • возврат налога производится только за фактически выплаченные кредитной организации проценты, согласно предоставленным из этой организации справкам;
  • общая сумма процентов для вычета не должна превышать 3 миллиона рублей;
  • вычет по процентам «привязан» не к человеку (как основной вычет), а к объекту;
  • при покупке в кредит земельного участка для строительства жилого дома вычет предоставляется после постройки и введения в эксплуатацию этого дома.

За вычетом по процентам можно обращаться после погашения основного вычета по объекту.

ПРИМЕР 6. Екатерина Ростовская взяла в 2014 году квартиру по ипотечному кредиту за 2 500 000 рублей, заплатив за эти годы проценты в общей сумме 500 000 рублей. Возврат 3 НДФЛ за квартиру по основному платежу составил по годам, в рублях:

  • 2014 — 58 000;
  • 2015 — 55 000;
  • 2016 — 62 000;
  • 2017 — 65 000;

Итого: 240 000 рублей.

За 2018 год остается получить всего 20 000 рублей (260 000 – 240 000) основного вычета, поэтому Екатерина в будущей декларации укажет не только остаток, но и всю сумму выплаченных к тому времени процентов по ипотеке.

В налоговом законодательстве предусмотрены некоторые льготы пенсионерам. Так, всем налогоплательщикам можно получить вычет, начиная с года, в течение которого жилье было оформлено в собственность. Российские пенсионеры могут вернуть себе налог за предыдущие годы, но не более трех.

Например, налогоплательщик оформил пенсию в 2016 году и больше не работал. А пенсионные выплаты, как известно, налогом на доходы не облагаются. В 2018 году он купил жилье и может претендовать на возврат денег за покупку квартиры в налоговой за 2016 и 2015 годы.

Как подать декларацию на возврат подоходного налога за квартиру

Получить имущественный налоговый вычет на приобретение или постройку жилья можно двумя путями:

  1. На банковский счет.
  2. У работодателя.

Для возврата ранее выплаченного налога на банковский счет надо заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и приложить к ней соответствующие документы. Состав пакета документов может меняться в каждом конкретном случае.

Любой показатель в декларации должен быть подтвержден документом: личные данные — копией паспорта; состав заработной платы и удержанного из нее налога, а также данные о работодателе — справкой формы 2-НДФЛ и так далее.

Список документов, прилагаемых к налоговой декларации:

  1. Личное заявление налогоплательщика с просьбой о предоставлении имущественного вычета и банковскими реквизитами для перечисления денег.
  2. Копия удостоверения личности (паспорта).
  3. Свидетельство на право собственности.
  4. Договор купли-продажи жилого объекта, земельного участка или акт приема-передачи.
  5. Справка формы 2-НДФЛ.
  6. Свидетельство о рождении ребенка (если вычет оформляется на его долю).
  7. Финансовые документы на оплату отделочных и ремонтных материалов и работ (если дом или квартира приобретены без отделки и это отмечено в договоре или акте).

Кроме перечисленной документации налоговый инспектор может попросить еще какие-либо уточняющие документы.

Налоговую декларацию сдают после окончания того года, в котором была приобретена или построена жилая недвижимость, не ранее. Сроки сдачи в течение календарного года налоговым законодательством не регламентируются, а это значит, что декларацию можно сдавать в любое время, но обязательно после окончания года, в котором произведена сделка с недвижимостью.

А как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, не дожидаясь окончания текущего года? Для этого надо взять в местной инспекции налоговое удостоверение, передать его своему работодателю и получать на работе полную сумму заработной платы, без удержания из нее налога. Срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры будет таким же, как и при получении денег на банковский счет. Всё зависит от размера заработной платы. Как подать на возврат налога при покупке квартиры, решает сам налогоплательщик.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году — как получить вычет

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Приобретая в собственность жилье, в том числе и в ипотеку, не стоит забывать о возможности получения налогового вычета, а тем более — пренебрегать такой возможностью.

Государство дает нам возможность сэкономить на уплате налогов и готово вернуть выплаченный налог на доходы, и грех было бы такой возможностью не воспользоваться.

Как происходит возврат налога на доходы при покупке квартиры или дома в 2018 году — все о получении налогового вычета и о том, как вернуть уплаченный налог.

Что такое налоговые вычеты на жилье и как они работают

В России существует несколько видов налоговых вычетов, и, прежде, чем перейти к тому, как именно можно оформить возврат налога при покупке недвижимости, стоит разобраться с тем, о чем идет речь в принципе.

Налоговый вычет — это та сумма, на размер которой уменьшается налоговая база. То есть, если вычет составляет миллион рублей, а вы заработали за год полтора миллиона, то налог на доходы нужно заплатить за 500 тысяч рублей дохода, а за миллион налоги не платятся. Таким образом, экономия составит 13 процентов от миллиона или 130 тысяч рублей, которые вернет вам государство.

Важно понимать, что под вычетом не имеются в виду уплаченные налоги, поэтому когда мы говорим о миллионе рублей, не стоит думать, что налоговая вернет вам этот миллион. Вычет — это сумма доходов, с которой мы не оплачиваем налог.

Какой налоговый вычет на покупку квартиры или дома существует в России в 2018 году

Величина налогового вычета на покупку квартиры в России составляет два миллиона рублей.

Существует также вычет на проценты, которые вы уплатили по ипотеке, он еще больше — три миллиона рублей.

Разумеется, это максимальные вычеты. если квартира стоила 1,5 миллиона рублей, то вычет составит эти 1,5 миллиона. А вот если она стоила 3 миллиона, то вычет положен на два миллиона из этих трех. То же и с процентами по ипотеке

Таким образом, если вы купили квартиру по ипотеке, эти вычеты можно суммировать. Например, квартира стоила семь миллионов рублей, и вы приобрели ее в ипотеку.

Вы можете вернуть налоги, уплаченные с двух миллионов рублей дохода, по вычету за покупку самой квартиры.

А также налоги с трех миллионов рублей процентов по ипотеке, если приходится переплатить именно эту сумму или сумму, которая больше трех миллионов.

Всего, таким образом, вы можете сэкономить 13 процентов от пяти миллионов рублей, или 650 тысяч. Если квартира была куплена не по ипотеке, то вам вернутся налоги, уплаченные с двух миллионов, или 260 тысяч рублей.

Кто имеет право на получение вычета

Для того, чтобы иметь право на возврат налога при покупке квартиры или дома, на законам, действующим в 2018 году, человек должен отвечать двум условиям:

  1. Быть налоговым резидентом России (то есть, проводить в России минимум 183 дня за 12 месяцев).
  2. Быть получателем доходов, которые облагаются налогом НДФЛ со ставкой 13%.

Обязательно ли зарабатывать много, чтобы воспользоваться вычетом в полной мере

Не обязательно. Законодательство в этом смысле достаточно лояльное. Понятно, что мало кто в России зарабатывает по 150 тысяч рублей в месяц и больше, а именно такой должна быть зарплата, чтобы за один год заработать два миллиона рублей и тем самым суметь вернуть налог на покупку жилья.

Пункт 9 статьи 220 налогового кодекса России говорит о том, что если вы не смогли полностью использовать вычет за один календарный год, остатки вычета переносятся столько раз, сколько это необходимо для полного использования вычета. При этом какое-то ограничение не предусмотрено, и при небольшой официальной зарплате налог на доходы будет возвращаться вам в полном объеме довольно долго.

Можно ли в 2018 году оформить возврат налога за купленную в 2017 году квартиру

Можно, и даже на купленную еще раньше. Согласно закону и тем правилам, которыми руководствуются налоговики, вычет можно оформить на квартиру, которую вы купили в любой момент в течение трех лет, которые предшествуют тому году, в который вы обращаетесь с заявлением о вычете.

То есть, в 2018 году можно оформить вычет за квартиру, которую вы купили начиная с 2015 года.

Такая ситуация может быть актуальна во многих случаях. Может быть, вы не знали о вычете и узнали о нем только сейчас. Может быть, до его оформления не доходили руки. А может быть, вы купили квартиру в 2015 году, а доходы, которые облагаются налогом НДФЛ, появились у вас лишь в 2018-м.

Можно ли вернуть налоги с нескольких купленных квартир

Можно, но суть в том, что государство не будет предоставлять вам вычеты по два миллиона за каждую из ваших квартир. Право не платить налог на два миллиона доходов при покупке жилья дается один раз в жизни, и вы просто можете разделить эти два миллиона между несколькими объектами недвижимости, которые покупаете в течение жизни.

К примеру, вы купили одну квартиру за миллион рублей и получили вычет, вернув 130 тысяч рублей налогов. Затем вы совершили еще одну сделку и приобрели квартиру за полтора миллиона. Вычет будет положен на один миллион — остаток от двух миллионов, который образовался за счет неиспользования максимального вычета в первый раз.

Куда обращаться для возврата налогов при покупке квартиры в 2018 году

Оформить вычет можно как через вашего работодателя (что в большинстве случаев удобнее), так и непосредственно в налоговых органах. Обратите внимание, что если вы официально трудоустроены в нескольких местах, вы можете подать заявления на вычеты у каждого из работодателей и возвращать себе налог на доходы с каждой из ваших зарплат.

Неудобство, которое связано с подачей заявления на вычет в налоговые органы, связано с тем, что вам нужно будет заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее самостоятельно в положенный срок. Если же вы оформляете вычеты на работе, делать этого не придется.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру в 2018 году

Для того, чтобы оформить вычет. вам понадобится:

  1. копия свидетельства о госрегистрации права собственности (если сделка совершалась до 15 июля 2016 года), либо выписка из реестра ЕГРН (если сделка зарегистрирована после 15 июля 2016 года),
  2. копия договора о приобретении квартиры,
  3. копия акта о передаче квартиры,
  4. все документы, которые подтверждают уплату вами денег за квартиру или расходы на строительство своего дома,
  5. копия ипотечного договора и справка, полученная в банке, об уплаченных процентах по ипотеке,
  6. справка 2-НДФЛ — если вы оформляете вычет через работодателя, то она не потребуется.



Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников – несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры, изменился ли порядок предоставления выплат и какие способы их оформления существуют, читатель узнает из нашей статьи.

Кто может получить налоговый вычет после покупки квартиры

Покупая квартиру в 2018 году, практически каждый гражданин сможет рассчитывать на получение имущественного вычета. Исключение составляют лишь лица, воспользовавшиеся данным правом полностью в предыдущие года. Получить вычет смогут и граждане, оформившие право собственности на имущества в более ранние периоды, но не реализовавшие свое право на возврат средств.

Возможность получить имущественный вычет, предоставляется каждому гражданину нашей страны, при условии:

  • Официального трудоустройства и перечисления в бюджет средств в виде подоходного налога.
  • Приобретения жилья у третьих лиц, не являющихся родственниками.
  • Отсутствия факта использования вычета в предыдущие года.

Налоговый вычет не будет предоставлен, если недвижимость приобретается у близких родственников.

Если в процессе оплаты квартиры был использован материнский капитал, его сумма отнимается от общей стоимости, т.е. не учитывается при расчете.
Неработающие граждане не имеют права оформить налоговый вычет. Исключение составляют лишь граждане, которые перечисляют НДФЛ из второстепенных источников дохода (к примеру, со сдачи в аренду жилья или торгового помещения).

На возврат какой суммы можно рассчитывать после покупки квартиры

Действующим Налоговым кодексом установлена максимально допустимая сумма вычета. Она равняется 260 тыс. рублей на одного гражданина, т.е. владелец вправе вернуть 13% с 2 млн. рублей. Собственник не сможет претендовать на выплату максимальной суммы вычета, если НДФЛ меньше нее.

Грубо говоря, если гражданин выплатил в казну 50 тыс. рублей в виде подоходного налога, именно на их возврат он сможет рассчитывать.

Однако, в последующие года, владелец сможет подать документы на выплаты повторно. Так, постепенно максимально возможная сумма вычета будет использована.

Пример 1. Соколова М. Г. в 2017 году купила однокомнатную квартиру за 2 млн. рублей. В начале 2018 г. она подала документы на возврат налогового вычета. Женщина работает официально, за предыдущий период из ее заработной платы было выплачено в казну 30 тыс. рублей в виде подоходного налога. Гражданка вправе вернуть уплаченные средства в полном размере, при этом оставшиеся 230 тыс. рублей она сможет получить в другие года, подав документы на вычет повторно.

Выше уже говорилось, что на вычет смогут рассчитывать только официально трудоустроенные граждане или физические лица, уплатившие НДФЛ из дополнительных источников дохода. При этом, в процессе расчета выплат будет учтена фактическая сумма налога, выплаченная за предыдущий период, т.е. 2017 или 2018 год (зависит от того в каком году гражданин подаст документы).

Пример 2. Семенченко В.М. работает неофициально. Однако, гражданин сдает в аренду двухкомнатную квартиру и ежегодно выплачивает в госказну 20 тыс. рублей в виде НДФЛ. Семенченко приобрел в собственность новую однокомнатную квартиру за 1,5 млн. рублей. Это дает ему право возвратить ранее уплаченные 20 тыс. рублей в качестве налогового вычета. Максимальная сумма средств, которую сможет вернуть Семенченко составляет 195 тыс. рублей. [attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Исходя из вышесказанного можно сделать небольшой вывод: сумма налогового вычета после покупки квартиры напрямую зависит от ее стоимости и ранее уплаченного НДФЛ. Вернуть больше 260 тыс.
[/attention][/attention][/attention]

рублей гражданин не сможет. Данная сумма предоставляется один раз на всю жизнь.

Если после выплаты вычета на одну квартиру остался неиспользованный остаток от максимума, вернуть его можно будет после приобретения другой недвижимости.

Когда можно оформить вычет и как получить средства

Оформить налоговый вычет после покупки жилья можно в начале следующего за отчетным периода или в любое другое удобное время.

Время подачи заявки напрямую зависит от пожеланий владельца недвижимости, который должен определиться с тем, когда и каким способом ему будет удобно получить средства:

  • На расчетный счет в банке. Подача документов в ФНС осуществляется в начале следующего года. Вернуть средства за 2018 г. можно будет только в 2019 году. Средства будут переведены на счет владельца одной суммой.
  • Ежемесячно в виде снижения налогооблагаемого дохода. В таком случае, налогоплательщик может подать документы в любой месяц года. Однако, средства не будут переведены на его счет, они используются для снижения ежемесячной суммы налога на доходы.

Выбирая последний вариант, гражданину потребуется вначале посетить ФНС, предоставив полный пакет документов, в дальнейшем получив справку о предоставлении вычета. Данный документ следует отнести работодателю, который произведет расчет налоговых выплат.

Если сравнивать данные способы, наиболее ощутимым и выгодным станет получение средств на расчетный счет. Однако, налогоплательщику придется дождаться начала нового года, а это не всегда уместно.

Какие документы необходимы для оформления налогового вычета на квартиру

Оформление налогового вычета при покупке квартиры осуществляется в территориальном отделении ФНС.

Гражданину потребуется написать заявление на предоставление выплат, а также предоставить следующий перечень документов:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ.
  • Справку о доходах 2-НДФЛ.
  • Паспорт и ИНН.
  • Договор купли-продажи, выписку из ЕГРН или прочие документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.

Если квартира приобреталась супругами в общую долевую собственность, понадобится свидетельство о браке. При наличии детей – свидетельства о рождении.

Может ли получить налоговый вычет пенсионер

Налоговый вычет вполне может быть предоставлен пенсионеру. Это возможно в том случае, если гражданин вышел на заслуженный отдых совсем недавно и успел выплатить в казну налог с дохода за предыдущие периоды. Если пенсионер продолжает работать, проблем с выплатой средств не возникнет, поскольку НДФЛ ежемесячно перечисляется из его заработной платы.

Пример. Гражданин Волков М. С. вышел на заслуженный отдых в 2017 году, при этом продолжил работать. В 2018 году он приобрел однокомнатную квартиру за 1 млн. рублей. С данных средств, Волков вправе вернуть 130 тыс. рублей в виде налогового вычета.
Порядок предоставления налогового вычета для пенсионеров стандартный. Гражданину потребуется обратится в ФНС с полным пакетом документов.

Подробнее можно прочитать в статье Налоговый вычет для пенсионеров в 2018 году

Возможно ли вернуть налоговый вычет с покупки квартиры в ипотеку

Квартира, купленная по ипотеке, не является преградой для возврата налогового вычета.

В такой ситуации собственник даже «выигрывает», поскольку сможет вернуть потраченные средства не только с «тела» кредита, но также и процентов.

Оформление вычета на квартиру, взятую в ипотеку, имеет некоторые отличительные черты. Они кроются в документах, которые необходимо предоставить в ФНС, а также самой суммы средств.

Собственник сможет рассчитывать на возврат денег максимум с 3 млн. рублей. В таком случае, предельная сумма вычета составит 390 тыс. рублей. Таким образом, владелец получит большую выгоду от оформления вычета.

Увеличение суммы возврата для ипотечных квартир напрямую связано с реализацией государственных программ, направленных на улучшение жилищных условий граждан и частичное снятие с них материальной нагрузки, при покупке собственного жилья.
Помимо стандартного перечня документов, в ФНС потребуется предоставить договор с банком.

Получение налогового вычета за несовершеннолетних детей

Оформляя долю в квартире на ребенка, родители имеют право оформить за него налоговый вычет. При этом, кто из них будет получать выплаты и подавать заявку, решают только супруги.

В таком случае, помимо основного перечня документов, понадобится предоставить разрешение от органов опеки. После получения вычета родителями, за ребенком в будущем остается право его оформления после достижения совершеннолетия.

Это значит, что купив квартиру за личные средства, он сможет вернуть положенный максимум (260 тыс. рублей).

Возможна ли подача документов на вычет через интернет

Налогоплательщик вправе подать документы на вычет не только при личном посещении ФНС, но и онлайн. Это достаточно удобно, в особенности при повторной подаче заявки на выплаты. Передать документы в налоговую службу через интернет можно лишь за счет использования официального сайта ФНС.

Предварительно, гражданин должен посетить отделение налоговой и попросить зарегистрировать его личный кабинет. Сотрудник службы выдаст ему на руки логин и временный пароль, который в последующем необходимо будет изменить на постоянный.
После входа в личный кабинет, налогоплательщику потребуется создать электронную подпись.

Без нее подача заявки в онлайн-режиме будет невозможна. Регистрация подписи может занять несколько дней.

В дальнейшем, гражданину необходимо будет:

  • Заполнить декларацию в электронной форме.
  • Отсканировать документы, необходимые для предоставления вычета.
  • Загрузить документы на сайт.
  • Сохранить заявку.

После проверки документов на подлинность и правильность заполнения, сотрудники ФНС выносят решение об одобрении или отказе в заявке. В случае положительного решения, положенная сумма денежных средств будет переведена на счет владельца в установленные на законодательном уровне сроки.

Заключение

Получить налоговый вычет в этом году сможет любой гражданин страны. Максимальная сумма средств, которые подлежат возврату, составляет 260 тыс. рублей. Владельцам квартиры, купленной в ипотеку, разрешено вернуть 390 тыс. рублей. Оформить вычет можно в территориальном отделении ФНС, написав заявление и предоставив стандартный перечень документов.

© Источник prosadidom.ru

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018
Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Сколько можно получить при налоговом вычете при покупке квартиры в России в 2019 году? Размер возмещения определяется доходом собственника и стоимостью жилья. Также величина имущественной компенсации зависит от действующих налоговых законов, последнее изменение в которых произошло в 2014 году.

Условия возмещения различны для людей пенсионного возраста и для трудящихся.

От чего зависит объем возвращения денег

Размер имущественной льготы рассчитывается индивидуально для каждого физлица. Основные критерии, от чего зависит сумма налогового вычета при покупке жилой площади:

  • период оформления собственности на квартиру;
  • годовой доход и объем уплаты НДФЛ (13%) с него;
  • стоимость недвижимости;
  • используется основная процедура или остаточная.

Если собственник приобрел объект по договору долевого участия, то возврат можно считать с года строительства жилого дома (при условии, что постройка произошла не раньше 3 лет назад).

Если имел место быть простой договор купли-продажи, то возврат оформляется только после внесения информации о новом владельце в реестр недвижимости.

Все акты приобретения должны быть подтверждены документально, чтобы налоговая инспекция одобрила заявление.

При регистрации в Росреестре справку можно оформить онлайн.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Оформление в 2019 году проводится, если собственность была куплена до 1 января 2019. Величина возвращенных средств не может превышать 0.13 от цены купленного объекта (если сумма приобретения превышает 2 млн. рублей, то есть ограничение – 0.13 берется от цифры не более 2 млн. рублей) и 0.13 от годовой прибыли человека.
[/attention][/attention][/attention]

Если используется основная процедура, то дополнительных рамок, снижающих величину возврата, нет. Если физическое лицо оформляет остаточные отчисления, то они вкупе с предыдущими возмещениями не должны перейти за границу 2 млн. рублей.

Допустимый размер возмещения

Какая максимальная сумма может быть у налогового вычета за покупку жилого помещения? Для граждан РФ согласно поправкам, оглашенным в 2014 году, максимальный размер вычета при приобретении квартиры составляет 260000 р. Какую сумму можно вернуть при покупке недвижимости единовременно, определяют согласно ее стоимости.

Денежные средства в размере 260 тысяч выплачиваются только тем физлицам, которые заплатили за квартиру 2 и более млн. рублей (то есть если 260 тыс. – это 13 или более процентов от затрат). Также действует другое ограничение: нельзя получить больше, чем 13% от годового дохода за 12 календарных месяцев. В связи с этим взять 260 тысяч единовременно – затруднительно.

Гражданин может оформить несколько вычетов на разные объекты недвижимости, но общее число данных вычетов не должна превысить 260 тыс.

Даже льготные группы граждан не могут получить больше обозначенного лимита. Для них есть послабления лишь относительно периода льготы.

«Добрать» 2 млн. (лимит суммы нескольких вычетов) можно уже при следующих возвратах за недвижимость. Условия возврата налоговых отчислений при выплате ипотеки другие, как и основные ограничения (лимит возврата НДФЛ на квартиру).

Вычисление объема отчислений

Как посчитать сумму налогового вычета при покупке квартиры? Понять, какой размер возврата подоходного налога при приобретении недвижимости лично у вас, можно, следуя нижеизложенному алгоритму:

  • Уточняется стоимость объекта.
  • Вычисляется 13% от общих трат на ее приобретение.
  • Если полученное число превышает 260 000 рублей, то сумма урезается до указанного числа.
  • При стоимости объекта в 5 млн. рублей собственник может вернуть только 260 тысяч. Какая сумма при покупке квартиры подлежит возврату, возмещению при стоимости объекта в 1 млн. рублей? Не более 130 000.
  • Отдельно рассчитывается остаточная процедура (начисление вычета на второй и далее объекты). Если ранее был осуществлен возврат на 1950000 рублей, то владелец не может рассчитывать на компенсацию более чем 50 тысяч.
  • Последний этап расчета – вычисление лет, за которые можно подать заявление. Считать нужно с года оформления недвижимости и по год, предшествующий обращению в налоговую (включительно).

Последнее ограничение – подоходное. Собственник не может вернуть за год более 13% от своего дохода. Поэтому, чтобы рассчитать размер возврата НДФЛ при приобретении жилого помещения, нужно представить справку о доходах.

Количество объектов недвижимости, на которые подается обращение

За сколько квартир можно получить вычет? Ранее, до 2014 года, 260 тысяч рублей можно было вернуть только при расчете с одного объекта недвижимости.

При этом остаток никак не сохранялся и не мог быть выплачен даже при приобретении новой собственности.

[attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Начиная с 2014 года, средства по возмещению распределяются более равномерно: одно физическое лицо может вернуть денежные средства сразу с нескольких строений, земельных участков и т.д.
[/attention][/attention][/attention]

Зная, какой максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры на 2019 год, собственник может грамотно вложиться в жилье и вернуть даже все 260 тыс. в кратчайший срок.

Аферы с налоговым вычетом провести не получится. Налоговая служба тщательно проверяет все поданные прошения и легко находит недостоверные данные.

Количество объектов недвижимости, которые рассматриваются при возврате налога, не ограничено.

Однако при возврате средств за один год есть ограничение по размерам выплат: обычно более чем за один объект в год средства не возвращают, поскольку годовой доход обращающихся оказывается недостаточным. Если собственник зарабатывает 4 млн. рублей в год, он в любом случае вернет только 260000 рублей.

За какой срок можно подать заявление на возврат средств

От количества лет, за которые можно получить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году, зависит конечный размер выплат. Основные особенности отчислений в зависимости от лет:

  • Если обращение подано в 2019, то размер налогового вычета за квартиру рассчитывается за последние 3 года: 2015, 2016 и 2017.
  • Пенсионер может получить возмещение за 4 года, даже если имущество было приобретено 2 или 3 года назад. То есть, при обращении в службу в 2019, пенсионер может рассчитывать на НДФЛ не только за 2015-2017 года, но и за 2014.
  • Если собственность была оформлена до 2015 года, то получить возврат за нее уже не выйдет. Однако возмещение будет производиться согласно правилам того времени, когда собственность была внесена в государственный реестр.

При этом нельзя вернуть весь отчисленный НДФЛ при покупке квартиры за прошедшие три года, если он превысит 13% от годового дохода. Придется взять лишь часть, а вывод остатка оформлять уже в следующем году.

Можно ли получить сразу всю сумму налогового вычета при покупке квартиры? Да, если доход составляет минимум 3526000 рублей, а недвижимость стоила от 2 млн. рублей. Тогда выплатят сразу 260 тысяч рублей. Если есть остаток лимита размера налогового вычета, то его можно оформить уже в последующие годы (остаток от 13% от 2 млн.).

Условия возврата при ипотечном кредитовании

По ипотечному кредитованию можно получить большие средства, чем при стандартной купле-продаже недвижимости. Действующий закон позволяет вернуть 13% от суммы размера ипотечного кредита, не превышающей 3 млн. рублей.

Оформить налоговый вычет по ипотеке лучше в конце срока кредитования. Это позволит сократить время на поиски и сбор необходимых бумаг (при ежегодной подаче заявления придется каждый раз заново обращаться в банк, а при оформлении в конце кредитования сбор материалов разрешено провести один раз).

Несмотря на то, что ипотека обычно оформляется на семью, получить отчисления с нее можно только одному члену семьи во избежание мошенничества.

Для более выгодного возврата рекомендуется подавать заявление о распределении средств уже после основного отчисления. Так, можно оформить возмещение при оформлении недвижимости, а затем уже попытаться вернуть проценты по ипотеке.

Нельзя получить более 390 тыс. рублей, если право собственности было получено после 1 января 2014 года. Если недвижимость была оформлена ранее, то процедура будет проводиться следующим образом: 13% от объема ипотеки. При этом ограничение суммы имущественного налогового вычета на имущество составляет не более 390000 рублей.

Особые условия для пенсионеров

Пенсионеры могут рассчитывать на возмещение при приобретении имущества за большее время. Для них доступны 4 прошедших года, за исключением того, в который подается заявление в налоговую службу. Так, при подаче обращения в 2019 году, человек пенсионного возраста может рассчитывать на средства НДФЛ за 2014-2017 гг.

В связи с этой особенностью максимальный возврат налога при покупке квартиры не меняется: он остается в пределах 260 000 рублей и 390 000, если имущество куплено по программе ипотечного кредитования.

Взять максимальную на 2019 год сумму имущественного вычета при покупке квартиры и оформить процедуру за 2014-2017 гг. пенсионеры могут, даже если зарегистрировали собственность позже, чем 4 года назад.

В случае правильной подготовки к процедуре можно добиться максимально выгодного отчисления (особенно при ипотечном кредитовании). Но нужно помнить, что не все заявления проходят камерную проверку и одобряются налоговой службой.

Как вернуть налог при покупке квартиры

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Собственное жилье всегда считалось признаком стабильности. В нашей стране есть несколько способов стать владельцем дома, квартиры или доли в квартире:

  • наследовать по закону или по завещанию;
  • приватизировать полученное от государства жилое помещение;
  • получить в порядке ренты по договору пожизненного содержания;
  • получить в подарок;
  • купить за счет материнского капитала или за средства по другим государственным программам;
  • приобрести или построить за собственные накопления;
  • построить или приобрести с привлечением ипотечного кредита.

Если жилье приобретается или строится за деньги собственника, то государство возмещает часть произведенных затрат. Выражается это в том, что налогоплательщику возвращают на его банковский счет ранее удержанные у него суммы налога на доходы.

Все ли граждане имеют право на возврат налога при покупке жилья? Нет, не все. Такая льгота предоставляется только при соблюдении следующих условий:

  1. Претендующий на возмещение подоходного налога при покупке квартиры должен быть налоговым резидентом.
  2. Приобретенное или построенное жилье находится на территории Российской Федерации.
  3. У налогоплательщика имеется официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. (В большинстве случаев это заработная плата).
  4. Используются только собственные и заемные средства.
  5. Ипотечный кредит гасится личными накоплениями собственника жилья.
  6. Жилье приобретается не у близких родственников.

Если хотя бы одно из этих условий не соблюдается, то возврат имущественного налога при покупке квартиры невозможен.

ПРИМЕР 1. Ирина и Сергей Петровы получили материнский капитал при рождении второго ребенка, добавили к нему собственные средства и купили квартиру у матери Сергея: та как раз достроила дом и решила квартиру продать, чтобы погасить кредит, взятый на его постройку. Общая сумма покупки составила 1650 000 рублей, из них 453 000 рублей — это материнский капитал.

Когда Петровы обратились в налоговую инспекцию, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры, им в этом отказали. Во-первых, на материнский капитал вычет не дается (453 000); во-вторых, жилье куплено у близкого родственника (1 197 000).

[attention type=red][attention type=yellow][attention type=green]
Последнее обстоятельство связано с тем, что некоторые недобросовестные граждане составляют фиктивные договоры купли-продажи с родителями, братьями-сестрами или взрослыми детьми. Цели таких сделок могут быть разными, но закон един для всех.
[/attention][/attention][/attention]

Вот и на Петровых этот закон распространился, хотя они заплатили матери Сергея реальную сумму.

Максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры

Имущественный налоговый вычет на приобретение или строительство жилья — так правильно называется процесс возврата налога — предоставляется налогоплательщику один раз в жизни на сумму, не превышающую двух миллионов рублей.

Действующее в настоящее время законодательство позволяет гражданину переносить остаток этой суммы на другие жилые объекты. Рассмотрим, сколько можно вернуть с покупки квартиры, еще на одном примере.

ПРИМЕР 2. Ирина Скворцова купила в 2016 году квартиру-студию за 950 000 рублей и в течение двух лет получила на свой банковский счет возмещение НДФЛ при покупке квартиры в общей сумме 123 500 рублей (950 000 * 0,13).

В 2018 году Скворцова продает студию и приобретает более просторную квартиру за 2 500 000 рублей. На вторую покупку у Ирины остается сумма имущественного вычета 1 050 000 рублей (2 000 000 – 950 000).

Подав заявление в налоговую инспекцию, Скворцова получит возврат налога при покупке квартиры в сумме 136 500 рублей (1 050 000 * 0,13).

Таким образом, предельная сумма имущественного налогового вычета на жилье равняется 2 миллионам рублей, а максимальная сумма возвращаемого налога — 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13). Причем, Налоговым кодексом не ограничиваются сроки, в течение которых можно обратиться за вычетом. Но надо иметь в виду, что налог можно возвратить только за последние три года.

ПРИМЕР 3. Марьина Светлана Петровна купила в 2014 году квартиру за 3 000 000 рублей, но за вычетом не обращалась. В 2018 году ей рассказали о том, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, и она подала заявление, приложив справки по заработной плате за 2014- 2017 годы, в которых указаны суммы налога:

  • 2014 — 57 600;
  • 2015 — 65 000;
  • 2016 — 62 000;
  • 2017 — 75 400.

Общая сумма налога: 260 000 рублей. Светлана Петровна хотела всю сумму полагающегося ей вычета получить полностью и сразу.

Налоговая инспекция приняла заявление на возврат, но зачла справки только за предыдущие три года (2017, 2016 и 2015). Таким образом, за 2014 год, год покупки квартиры, налог возвращен не будет, а на банковский счет ей вернут только 202 400 рублей. Оставшуюся сумму вычета Марьина сможет вернуть в 2018 и в последующие годы.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры могут получить оба супруга, а также их несовершеннолетние дети, если они все являются собственниками жилья.

Когда жилье приобретается в браке, то оно является совместной собственностью супругов и по умолчанию принадлежит им каждому по половине.

ПРИМЕР 4. Иван и Марина Семенцовы купили квартиру за 5 000 000 рублей. Оба работают и получают примерно одинаковую зарплату. По закону им полагается возврат НДФЛ при покупке квартиры в размере 260 000 рублей каждому, а всего за квартиру — 520 000 рублей (2 000 000 * 0,13 + 2 000 000 * 0,13).

ПРИМЕР 5. Виктория и Борис Татаринцевы приобрели жилье за 5,1 миллиона рублей и сразу при покупке оформили его в собственность на троих в равных долях: Виктория, Борис и их маленький сын Иван. Стоимость каждой доли составила 1 700 000 рублей.

[attention type=green][attention type=red][attention type=yellow]
Супруги имеют право формировать документы для получения вычета, а Иван несовершеннолетний собственник и у него это право возникнет только при достижении им 18 лет.
[/attention][/attention][/attention]

Но в статье 220 Налогового кодекса предусмотрен и такой случай: родители могут оформить вычет за несовершеннолетнего ребенка-собственника жилья, но только в рамках своего лимита (не более 2 000 000 рублей). Таким образом, по квартире Татаринцевых можно получить вычет на сумму не более 4 миллионов рублей:

  • Виктория + Иван: 1 700 000 + 300 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  • Борис + Иван: 1 700 000 + 300 000 = 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Оформив документы в таком порядке, супруги полностью исчерпают свои права на получение имущественного налогового вычета. А их сын ничего не теряет и при совершеннолетии сможет получить свой законный вычет в полной сумме и по любому из объектов. Если законодательство к тому времени не изменится.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

Возврат налога при покупке недвижимости можно получить также по ипотечным процентам. Условия получения этого вида имущественного вычета следующие:

  • кредит должен носить целевой характер (приобретение или постройка жилья);
  • вычет ранее не был оформлен ни по одному жилищному объекту;
  • выплачивается после получения основного вычета;
  • оформляется по одной единице жилья (дом, квартира или доля в квартире);
  • остаток вычета на другие объекты не переносится;
  • возврат налога производится только за фактически выплаченные кредитной организации проценты, согласно предоставленным из этой организации справкам;
  • общая сумма процентов для вычета не должна превышать 3 миллиона рублей;
  • вычет по процентам «привязан» не к человеку (как основной вычет), а к объекту;
  • при покупке в кредит земельного участка для строительства жилого дома вычет предоставляется после постройки и введения в эксплуатацию этого дома.

За вычетом по процентам можно обращаться после погашения основного вычета по объекту.

ПРИМЕР 6. Екатерина Ростовская взяла в 2014 году квартиру по ипотечному кредиту за 2 500 000 рублей, заплатив за эти годы проценты в общей сумме 500 000 рублей. Возврат 3 НДФЛ за квартиру по основному платежу составил по годам, в рублях:

  • 2014 — 58 000;
  • 2015 — 55 000;
  • 2016 — 62 000;
  • 2017 — 65 000;

Итого: 240 000 рублей.

За 2018 год остается получить всего 20 000 рублей (260 000 – 240 000) основного вычета, поэтому Екатерина в будущей декларации укажет не только остаток, но и всю сумму выплаченных к тому времени процентов по ипотеке.

В налоговом законодательстве предусмотрены некоторые льготы пенсионерам. Так, всем налогоплательщикам можно получить вычет, начиная с года, в течение которого жилье было оформлено в собственность. Российские пенсионеры могут вернуть себе налог за предыдущие годы, но не более трех.

Например, налогоплательщик оформил пенсию в 2016 году и больше не работал. А пенсионные выплаты, как известно, налогом на доходы не облагаются. В 2018 году он купил жилье и может претендовать на возврат денег за покупку квартиры в налоговой за 2016 и 2015 годы.

Как подать декларацию на возврат подоходного налога за квартиру

Получить имущественный налоговый вычет на приобретение или постройку жилья можно двумя путями:

  1. На банковский счет.
  2. У работодателя.

Для возврата ранее выплаченного налога на банковский счет надо заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и приложить к ней соответствующие документы. Состав пакета документов может меняться в каждом конкретном случае.

Любой показатель в декларации должен быть подтвержден документом: личные данные — копией паспорта; состав заработной платы и удержанного из нее налога, а также данные о работодателе — справкой формы 2-НДФЛ и так далее.

Список документов, прилагаемых к налоговой декларации:

  1. Личное заявление налогоплательщика с просьбой о предоставлении имущественного вычета и банковскими реквизитами для перечисления денег.
  2. Копия удостоверения личности (паспорта).
  3. Свидетельство на право собственности.
  4. Договор купли-продажи жилого объекта, земельного участка или акт приема-передачи.
  5. Справка формы 2-НДФЛ.
  6. Свидетельство о рождении ребенка (если вычет оформляется на его долю).
  7. Финансовые документы на оплату отделочных и ремонтных материалов и работ (если дом или квартира приобретены без отделки и это отмечено в договоре или акте).

Кроме перечисленной документации налоговый инспектор может попросить еще какие-либо уточняющие документы.

Налоговую декларацию сдают после окончания того года, в котором была приобретена или построена жилая недвижимость, не ранее. Сроки сдачи в течение календарного года налоговым законодательством не регламентируются, а это значит, что декларацию можно сдавать в любое время, но обязательно после окончания года, в котором произведена сделка с недвижимостью.

А как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, не дожидаясь окончания текущего года? Для этого надо взять в местной инспекции налоговое удостоверение, передать его своему работодателю и получать на работе полную сумму заработной платы, без удержания из нее налога. Срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры будет таким же, как и при получении денег на банковский счет. Всё зависит от размера заработной платы. Как подать на возврат налога при покупке квартиры, решает сам налогоплательщик.

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году — как получить вычет

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Приобретая в собственность жилье, в том числе и в ипотеку, не стоит забывать о возможности получения налогового вычета, а тем более — пренебрегать такой возможностью.

Государство дает нам возможность сэкономить на уплате налогов и готово вернуть выплаченный налог на доходы, и грех было бы такой возможностью не воспользоваться.

Как происходит возврат налога на доходы при покупке квартиры или дома в 2018 году — все о получении налогового вычета и о том, как вернуть уплаченный налог.

Что такое налоговые вычеты на жилье и как они работают

В России существует несколько видов налоговых вычетов, и, прежде, чем перейти к тому, как именно можно оформить возврат налога при покупке недвижимости, стоит разобраться с тем, о чем идет речь в принципе.

Налоговый вычет — это та сумма, на размер которой уменьшается налоговая база. То есть, если вычет составляет миллион рублей, а вы заработали за год полтора миллиона, то налог на доходы нужно заплатить за 500 тысяч рублей дохода, а за миллион налоги не платятся. Таким образом, экономия составит 13 процентов от миллиона или 130 тысяч рублей, которые вернет вам государство.

Важно понимать, что под вычетом не имеются в виду уплаченные налоги, поэтому когда мы говорим о миллионе рублей, не стоит думать, что налоговая вернет вам этот миллион. Вычет — это сумма доходов, с которой мы не оплачиваем налог.

Какой налоговый вычет на покупку квартиры или дома существует в России в 2018 году

Величина налогового вычета на покупку квартиры в России составляет два миллиона рублей.

Существует также вычет на проценты, которые вы уплатили по ипотеке, он еще больше — три миллиона рублей.

Разумеется, это максимальные вычеты. если квартира стоила 1,5 миллиона рублей, то вычет составит эти 1,5 миллиона. А вот если она стоила 3 миллиона, то вычет положен на два миллиона из этих трех. То же и с процентами по ипотеке

Таким образом, если вы купили квартиру по ипотеке, эти вычеты можно суммировать. Например, квартира стоила семь миллионов рублей, и вы приобрели ее в ипотеку.

Вы можете вернуть налоги, уплаченные с двух миллионов рублей дохода, по вычету за покупку самой квартиры.

А также налоги с трех миллионов рублей процентов по ипотеке, если приходится переплатить именно эту сумму или сумму, которая больше трех миллионов.

Всего, таким образом, вы можете сэкономить 13 процентов от пяти миллионов рублей, или 650 тысяч. Если квартира была куплена не по ипотеке, то вам вернутся налоги, уплаченные с двух миллионов, или 260 тысяч рублей.

Кто имеет право на получение вычета

Для того, чтобы иметь право на возврат налога при покупке квартиры или дома, на законам, действующим в 2018 году, человек должен отвечать двум условиям:

  1. Быть налоговым резидентом России (то есть, проводить в России минимум 183 дня за 12 месяцев).
  2. Быть получателем доходов, которые облагаются налогом НДФЛ со ставкой 13%.

Обязательно ли зарабатывать много, чтобы воспользоваться вычетом в полной мере

Не обязательно. Законодательство в этом смысле достаточно лояльное. Понятно, что мало кто в России зарабатывает по 150 тысяч рублей в месяц и больше, а именно такой должна быть зарплата, чтобы за один год заработать два миллиона рублей и тем самым суметь вернуть налог на покупку жилья.

Пункт 9 статьи 220 налогового кодекса России говорит о том, что если вы не смогли полностью использовать вычет за один календарный год, остатки вычета переносятся столько раз, сколько это необходимо для полного использования вычета. При этом какое-то ограничение не предусмотрено, и при небольшой официальной зарплате налог на доходы будет возвращаться вам в полном объеме довольно долго.

Можно ли в 2018 году оформить возврат налога за купленную в 2017 году квартиру

Можно, и даже на купленную еще раньше. Согласно закону и тем правилам, которыми руководствуются налоговики, вычет можно оформить на квартиру, которую вы купили в любой момент в течение трех лет, которые предшествуют тому году, в который вы обращаетесь с заявлением о вычете.

То есть, в 2018 году можно оформить вычет за квартиру, которую вы купили начиная с 2015 года.

Такая ситуация может быть актуальна во многих случаях. Может быть, вы не знали о вычете и узнали о нем только сейчас. Может быть, до его оформления не доходили руки. А может быть, вы купили квартиру в 2015 году, а доходы, которые облагаются налогом НДФЛ, появились у вас лишь в 2018-м.

Можно ли вернуть налоги с нескольких купленных квартир

Можно, но суть в том, что государство не будет предоставлять вам вычеты по два миллиона за каждую из ваших квартир. Право не платить налог на два миллиона доходов при покупке жилья дается один раз в жизни, и вы просто можете разделить эти два миллиона между несколькими объектами недвижимости, которые покупаете в течение жизни.

К примеру, вы купили одну квартиру за миллион рублей и получили вычет, вернув 130 тысяч рублей налогов. Затем вы совершили еще одну сделку и приобрели квартиру за полтора миллиона. Вычет будет положен на один миллион — остаток от двух миллионов, который образовался за счет неиспользования максимального вычета в первый раз.

Куда обращаться для возврата налогов при покупке квартиры в 2018 году

Оформить вычет можно как через вашего работодателя (что в большинстве случаев удобнее), так и непосредственно в налоговых органах. Обратите внимание, что если вы официально трудоустроены в нескольких местах, вы можете подать заявления на вычеты у каждого из работодателей и возвращать себе налог на доходы с каждой из ваших зарплат.

Неудобство, которое связано с подачей заявления на вычет в налоговые органы, связано с тем, что вам нужно будет заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее самостоятельно в положенный срок. Если же вы оформляете вычеты на работе, делать этого не придется.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру в 2018 году

Для того, чтобы оформить вычет. вам понадобится:

  1. копия свидетельства о госрегистрации права собственности (если сделка совершалась до 15 июля 2016 года), либо выписка из реестра ЕГРН (если сделка зарегистрирована после 15 июля 2016 года),
  2. копия договора о приобретении квартиры,
  3. копия акта о передаче квартиры,
  4. все документы, которые подтверждают уплату вами денег за квартиру или расходы на строительство своего дома,
  5. копия ипотечного договора и справка, полученная в банке, об уплаченных процентах по ипотеке,
  6. справка 2-НДФЛ — если вы оформляете вычет через работодателя, то она не потребуется.



Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников – несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

Максимальный возврат налога при покупке квартиры 2018

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры, изменился ли порядок предоставления выплат и какие способы их оформления существуют, читатель узнает из нашей статьи.

Кто может получить налоговый вычет после покупки квартиры

Покупая квартиру в 2018 году, практически каждый гражданин сможет рассчитывать на получение имущественного вычета. Исключение составляют лишь лица, воспользовавшиеся данным правом полностью в предыдущие года. Получить вычет смогут и граждане, оформившие право собственности на имущества в более ранние периоды, но не реализовавшие свое право на возврат средств.

Возможность получить имущественный вычет, предоставляется каждому гражданину нашей страны, при условии:

  • Официального трудоустройства и перечисления в бюджет средств в виде подоходного налога.
  • Приобретения жилья у третьих лиц, не являющихся родственниками.
  • Отсутствия факта использования вычета в предыдущие года.

Налоговый вычет не будет предоставлен, если недвижимость приобретается у близких родственников.

Если в процессе оплаты квартиры был использован материнский капитал, его сумма отнимается от общей стоимости, т.е. не учитывается при расчете.
Неработающие граждане не имеют права оформить налоговый вычет. Исключение составляют лишь граждане, которые перечисляют НДФЛ из второстепенных источников дохода (к примеру, со сдачи в аренду жилья или торгового помещения).

На возврат какой суммы можно рассчитывать после покупки квартиры

Действующим Налоговым кодексом установлена максимально допустимая сумма вычета. Она равняется 260 тыс. рублей на одного гражданина, т.е. владелец вправе вернуть 13% с 2 млн. рублей. Собственник не сможет претендовать на выплату максимальной суммы вычета, если НДФЛ меньше нее.

Грубо говоря, если гражданин выплатил в казну 50 тыс. рублей в виде подоходного налога, именно на их возврат он сможет рассчитывать.

Однако, в последующие года, владелец сможет подать документы на выплаты повторно. Так, постепенно максимально возможная сумма вычета будет использована.

Пример 1. Соколова М. Г. в 2017 году купила однокомнатную квартиру за 2 млн. рублей. В начале 2018 г. она подала документы на возврат налогового вычета. Женщина работает официально, за предыдущий период из ее заработной платы было выплачено в казну 30 тыс. рублей в виде подоходного налога. Гражданка вправе вернуть уплаченные средства в полном размере, при этом оставшиеся 230 тыс. рублей она сможет получить в другие года, подав документы на вычет повторно.

Выше уже говорилось, что на вычет смогут рассчитывать только официально трудоустроенные граждане или физические лица, уплатившие НДФЛ из дополнительных источников дохода. При этом, в процессе расчета выплат будет учтена фактическая сумма налога, выплаченная за предыдущий период, т.е. 2017 или 2018 год (зависит от того в каком году гражданин подаст документы).

Пример 2. Семенченко В.М. работает неофициально. Однако, гражданин сдает в аренду двухкомнатную квартиру и ежегодно выплачивает в госказну 20 тыс. рублей в виде НДФЛ. Семенченко приобрел в собственность новую однокомнатную квартиру за 1,5 млн. рублей. Это дает ему право возвратить ранее уплаченные 20 тыс. рублей в качестве налогового вычета. Максимальная сумма средств, которую сможет вернуть Семенченко составляет 195 тыс. рублей. [attention type=yellow][attention type=green][attention type=red]
Исходя из вышесказанного можно сделать небольшой вывод: сумма налогового вычета после покупки квартиры напрямую зависит от ее стоимости и ранее уплаченного НДФЛ. Вернуть больше 260 тыс.
[/attention][/attention][/attention]

рублей гражданин не сможет. Данная сумма предоставляется один раз на всю жизнь.

Если после выплаты вычета на одну квартиру остался неиспользованный остаток от максимума, вернуть его можно будет после приобретения другой недвижимости.

Когда можно оформить вычет и как получить средства

Оформить налоговый вычет после покупки жилья можно в начале следующего за отчетным периода или в любое другое удобное время.

Время подачи заявки напрямую зависит от пожеланий владельца недвижимости, который должен определиться с тем, когда и каким способом ему будет удобно получить средства:

  • На расчетный счет в банке. Подача документов в ФНС осуществляется в начале следующего года. Вернуть средства за 2018 г. можно будет только в 2019 году. Средства будут переведены на счет владельца одной суммой.
  • Ежемесячно в виде снижения налогооблагаемого дохода. В таком случае, налогоплательщик может подать документы в любой месяц года. Однако, средства не будут переведены на его счет, они используются для снижения ежемесячной суммы налога на доходы.

Выбирая последний вариант, гражданину потребуется вначале посетить ФНС, предоставив полный пакет документов, в дальнейшем получив справку о предоставлении вычета. Данный документ следует отнести работодателю, который произведет расчет налоговых выплат.

Если сравнивать данные способы, наиболее ощутимым и выгодным станет получение средств на расчетный счет. Однако, налогоплательщику придется дождаться начала нового года, а это не всегда уместно.

Какие документы необходимы для оформления налогового вычета на квартиру

Оформление налогового вычета при покупке квартиры осуществляется в территориальном отделении ФНС.

Гражданину потребуется написать заявление на предоставление выплат, а также предоставить следующий перечень документов:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ.
  • Справку о доходах 2-НДФЛ.
  • Паспорт и ИНН.
  • Договор купли-продажи, выписку из ЕГРН или прочие документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости.

Если квартира приобреталась супругами в общую долевую собственность, понадобится свидетельство о браке. При наличии детей – свидетельства о рождении.

Может ли получить налоговый вычет пенсионер

Налоговый вычет вполне может быть предоставлен пенсионеру. Это возможно в том случае, если гражданин вышел на заслуженный отдых совсем недавно и успел выплатить в казну налог с дохода за предыдущие периоды. Если пенсионер продолжает работать, проблем с выплатой средств не возникнет, поскольку НДФЛ ежемесячно перечисляется из его заработной платы.

Пример. Гражданин Волков М. С. вышел на заслуженный отдых в 2017 году, при этом продолжил работать. В 2018 году он приобрел однокомнатную квартиру за 1 млн. рублей. С данных средств, Волков вправе вернуть 130 тыс. рублей в виде налогового вычета.
Порядок предоставления налогового вычета для пенсионеров стандартный. Гражданину потребуется обратится в ФНС с полным пакетом документов.

Подробнее можно прочитать в статье Налоговый вычет для пенсионеров в 2018 году

Возможно ли вернуть налоговый вычет с покупки квартиры в ипотеку

Квартира, купленная по ипотеке, не является преградой для возврата налогового вычета.

В такой ситуации собственник даже «выигрывает», поскольку сможет вернуть потраченные средства не только с «тела» кредита, но также и процентов.

Оформление вычета на квартиру, взятую в ипотеку, имеет некоторые отличительные черты. Они кроются в документах, которые необходимо предоставить в ФНС, а также самой суммы средств.

Собственник сможет рассчитывать на возврат денег максимум с 3 млн. рублей. В таком случае, предельная сумма вычета составит 390 тыс. рублей. Таким образом, владелец получит большую выгоду от оформления вычета.

Увеличение суммы возврата для ипотечных квартир напрямую связано с реализацией государственных программ, направленных на улучшение жилищных условий граждан и частичное снятие с них материальной нагрузки, при покупке собственного жилья.
Помимо стандартного перечня документов, в ФНС потребуется предоставить договор с банком.

Получение налогового вычета за несовершеннолетних детей

Оформляя долю в квартире на ребенка, родители имеют право оформить за него налоговый вычет. При этом, кто из них будет получать выплаты и подавать заявку, решают только супруги.

В таком случае, помимо основного перечня документов, понадобится предоставить разрешение от органов опеки. После получения вычета родителями, за ребенком в будущем остается право его оформления после достижения совершеннолетия.

Это значит, что купив квартиру за личные средства, он сможет вернуть положенный максимум (260 тыс. рублей).

Возможна ли подача документов на вычет через интернет

Налогоплательщик вправе подать документы на вычет не только при личном посещении ФНС, но и онлайн. Это достаточно удобно, в особенности при повторной подаче заявки на выплаты. Передать документы в налоговую службу через интернет можно лишь за счет использования официального сайта ФНС.

Предварительно, гражданин должен посетить отделение налоговой и попросить зарегистрировать его личный кабинет. Сотрудник службы выдаст ему на руки логин и временный пароль, который в последующем необходимо будет изменить на постоянный.
После входа в личный кабинет, налогоплательщику потребуется создать электронную подпись.

Без нее подача заявки в онлайн-режиме будет невозможна. Регистрация подписи может занять несколько дней.

В дальнейшем, гражданину необходимо будет:

  • Заполнить декларацию в электронной форме.
  • Отсканировать документы, необходимые для предоставления вычета.
  • Загрузить документы на сайт.
  • Сохранить заявку.

После проверки документов на подлинность и правильность заполнения, сотрудники ФНС выносят решение об одобрении или отказе в заявке. В случае положительного решения, положенная сумма денежных средств будет переведена на счет владельца в установленные на законодательном уровне сроки.

Заключение

Получить налоговый вычет в этом году сможет любой гражданин страны. Максимальная сумма средств, которые подлежат возврату, составляет 260 тыс. рублей. Владельцам квартиры, купленной в ипотеку, разрешено вернуть 390 тыс. рублей. Оформить вычет можно в территориальном отделении ФНС, написав заявление и предоставив стандартный перечень документов.

© Источник prosadidom.ru

Если статья оказалась полезной, поставьте пожалуйста лайк

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    -->