Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Содержание

Получение налогового вычета при страховании жизни по ипотеке: особенности

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕДоговор о добровольном страховании – один из самых востребованных видов страховок среди российских граждан.

А при ипотеке такое соглашение помогает снизить процентную ставку и повысить шансы на получение одобрения от банка. С 2015 года в Налоговый Кодекс России включена новая льгота – возврат налога по перечисленным выплатам по страховке.

Такой вычет клиент вправе получить, обратившись в ИФНС или к своему работодателю.

Статья №219 НК России предусматривает право частично вернуть потраченные деньги (до 13% от всех страховых выплат) при перечислении взносов по соглашению о страховании жизни, срок которого превышает пять лет. В том числе получить деньги можно при покупке квартиры или дома в ипотеку.

Для того чтобы осуществить возврат, необходимо соблюдать такие условия:

  1. Длительность страхового соглашения должна составлять пять лет и более.
  2. Соглашение оформляется на страхование жизни в пользу получателя кредита или мужа (жены), родителей или усыновителей, детей (родных, усыновленных или взятых под опеку).
  3. Наличие официальной работы. Льгота распространяется только на граждан, перечисляющих в государственный бюджет подоходный налог (он составляет 13% от начисляемой заработной платы). Вернуть сумму большую, чем перечислена в бюджет, невозможно. Поэтому граждане, официально нетрудоустроенные, воспользоваться вычетом не смогут.

Такую компенсацию можно получить даже на ребенка, достигшего совершеннолетия. В отличие от возврата НДФЛ за лечение или обучение.

Расчет величины суммы к возврату производится за календарный год и на нее влияют:

  • Суммы выплат по страховке. Закон предусматривает возможность получения до 13% от перечисленных средств, но не больше 15 тысяч 600 рублей.
  • Размер подоходного налога, направленного в госбюджет, так как сумма к возврату не может превышать объем фактически понесенных «убытков».
  • Предмет страхового соглашения. Вычет полагается только по выплатам на страхование жизни. Если заключено комбинированное соглашение, то право вернуть деньги не распространяется на прочие риски.

Такие ограничения предусмотрены подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ и Письмами Министерства финансов №03–04–05,19179 от 30 марта 2017 и №03–04–07,40502 от 11 июля 2016. При этом следует учесть, что база для расчета возврата НДФЛ равна 120 000 рублей (120 000/100*13 = 15 600 рублей) и в нее включена не только защита жизни, но и:

  1. обучение (собственное, братьев или сестер);
  2. лечение;
  3. дополнительные взносы в адрес накопительной части пенсии;
  4. добровольное пенсионное страхование.

Таким образом, если физическое лицо расходует 10 000 рублей на обучение и 120 000 на страхование жизни, базой для расчета все равно будет 120 000 рублей. Заемщик на свое усмотрение решает, вернуть НДФЛ по двум расходам или только за страхование жизни по ипотеке, итоговая сумма не изменится.

В соответствии с письмом ФНС №БС–3–11/2606 от 6 июля 2015 и Министерства финансов №03–04–05/34970 от 17 июня 2015 года клиенты, подписавшие страховое соглашение до 01.01.2015 года вправе рассчитывать на налоговый вычет, но только на суммы, уплаченные после января 2015. В 2020 году подать декларацию можно только за 2017 год.

Еще один важный момент: максимальная сумма не может превысить размера фактически уплаченного подоходного налога. Но перенести недополученную часть средств на следующий период невозможно, база в 120 000 «обнуляется» ежегодно. А если договор был расторгнут досрочно, то излишне полученные средства необходимо вернуть в бюджет.

Особенности ипотечной страховки

Оформление соглашения о страховании жизни и здоровья кредитополучателя и его созаемщиков является базовым условием большинства банков при подписании договора ипотечного займа. Но могут возникнуть вопросы о правомерности возврата НДФЛ, потому что одни клиенты получают деньги, а другим было отказано.

В соответствии с разъяснениями Минфина России, данными в письме №03-04-05/48235 от 17 августа 2016, при таком страховании выгодоприобретателем может считаться банк или МФО, выдавшие ипотеку. Поэтому заемщик не имеет права на получение вычета.

От этого пункта и будет зависеть возможность возврата средств за страховку, даже если все прочие условия соблюдены. Тем, кто только планирует оформить ипотечный кредит стоит заранее обратить внимание на этот момент, а также выяснить, что является предметом страхования.

Возврат НДФЛ распространяется только на сумму, относящуюся к добровольному страхованию жизни. Если составлен комбинированный договор, в том числе включающий страхование от болезней и/или несчастных случаев, общую комиссию нужно будет разделить по каждой риску. Соответствующую справку выдаст страховая компания.

Однако не всегда есть возможность выделить часть суммы, которая идет именно на страхование жизни. В такой ситуации, как разъяснил Минфин, нужно изменить условия договора с компанией, которая оказывает услугу. Например, заключить отдельное соглашение, направленное именно на страхование жизни. Прочие условия также должны быть соблюдены.

Какие документы потребуются

Для возврата налога потребуются такие документы:

  1. Справка о заработной плате только по форме 2-НДФЛ. Ее оформляет фирма, в которой работает клиент.
  2. Декларация 3-НДФЛ. Ее заявитель составляет самостоятельно или при помощи налогового консультанта.
  3. Страховое соглашение и его копию.
  4. Копию лицензии СК (если реквизитов компании нет в соглашении о страховке).
  5. Копии чеков или платежек, подтверждающих перечисление страховых выплат.
  6. Заявку на получение вычета.

При оформлении страхования жизни родственника потребуется предоставить оригиналы и копии документов, подтверждающих родство.

В соответствии с нормами второго пункта статьи 219 Налогового кодекса России заявитель вправе обратиться:

  1. В ИФНС по месту регистрации или проживания.
  2. К своему работодателю.

Получение вычета в налоговой

Вычет в налоговой выплачивается на следующий после оплаты взносов год. То есть при перечислении денег по страховке в 2020 году, он перечисляется в 2020 году. Для получения денег потребуется предоставить документы в ИФНС в такие сроки:

  • До конца апреля текущего года за прошлый отчетный период, если декларация содержит информацию об иных доходах.
  • В течение года, если других сведений, кроме вычета, в отчете нет.

После подачи необходимых документов, заявитель ждет зачисления полагающейся суммы на личный счет, который указывает в заявлении. Если замечаний к предоставленным документам нет, налоговая служба зачисляет деньги в течение 1–4 месяцев после получения заявки.

Оформление через работодателя

Второй абзац второго пункта 219 статьи НК предусматривает возможность получения вычета в компании-работодателе за календарный год, в течение которого уплачивались страховые взносы. Это главное отличие от вычета через налоговую службу.

В соответствии со ст. 219 НК, оформить возврат через работодателя можно в течение года, а не по окончании налогового периода. Расчет производится с месяца, в котором налогоплательщик предоставил соответствующее подтверждение от ИФНС.

Право на возврат средств подтверждается ИФНС в срок до одного месяца, со дня подачи плательщиком всех документов и заявления в налоговый орган.

Сроков для обращения нет. Работник может подать работодателю заявление на протяжении всего года. После этого бухгалтерия начисляет заработную плату без отчисления подоходного налога или с его снижением до конца календарного года или до окончания лимита выплат.

Ипотечный заемщик имеет право также воспользоваться имущественным вычетом.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: как сделать возврат НДФЛ в 2020 году

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Выдача кредита для покупки жилья сопряжена с заключением договора страхования жизни. С 2015 года у граждан, застраховавших свою жизнь в добровольном порядке, возникает право на возврат налога по страховке. В рамках, установленных законом, налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке производится, когда со страховщиком заключён договор сроком на 5 лет.

Сущность вычета по налогам за страхование

Покупка недвижимого имущества в ипотеку требует значительных финансовых вложений. В этой связи банковские организации от заёмщиков требуют оформление страхового договора, предметом которого является жизнь. Это повышает цену вопроса на 2%. Законодательством Российской Федерации предусмотрены способы сокращения финансовых потерь.

Налогообложение для официально трудоустроенных физических лиц составляет 13%. Возврат за страховку жизни при получении кредита даёт возможность снизить размер налогового платежа или не платить в течение срока, на который оформлен ипотечный кредит.

Когда заёмщик погашает ипотеку досрочно, автоматически прекращается договор страхования жизни. В таком случае страховщик получит возврат с учётом ежегодной разницы.

Чтобы воспользоваться налоговой льготой при ипотечном кредитовании, можно обратиться к работодателю, предварительно получив в Федеральной Налоговой службе уведомление, согласно которому сумма налогового платежа в следующем месяце будет снижена.

Кто может вернуть НДФЛ по кредиту

Возврат по налогам при страховке жизни является налоговой льготой. Официально трудоустроенное физическое лицо освобождается от налога с заработной платы в размерах расходов, которые оно несло при уплате страховых взносов по договору страхования собственной жизни или своих родственников.

Важно! Получить налоговый вычет вправе граждане, оформившие договор со страховой компанией сроком не менее 5 лет и погашавшие взносы из собственных доходов.

При выдаче ипотечного кредита оформление комплексного страхования является обязательным условием.

Предметом такого договора является приобретаемая недвижимость и риск её потери из-за прекращения права собственности, риск смерти заёмщика и потеря им трудоспособности. Страховая премия рассчитывается сразу по всем объектам.

Важно! В полисе не выделяется пункт, относящийся к страховке жизни.

Чтобы вернуть страховую сумму, выгодоприобретателем должен являться страхователь или его супруг, родственники. Плательщик налогов, получивший ипотечный кредит, имеет право на возврат НДФЛ, сумма которого определяется на общих условиях.

Получать вычеты по налогам могут граждане:

  1. Являющиеся резидентами Российской Федерации.
  2. Заключившие договор страхования жизни с лицензированной компанией.
  3. Имеющие на руках документы, подтверждающие уплату взносов по страховке.
  4. Официально трудоустроенные и уплачивающие в государственную казну 13% от своего дохода.

Налоговые вычеты при ипотечном кредитовании осуществляются, когда физическое лицо будет страховать собственную жизнь, родителя, супруга или ребёнка. Если в договоре прописана страховка от несчастных случаев, невозможно оформить вычет.

Какую сумму можно вернуть

Максимальный размер налоговой базы – 120 000 рублей. Это зафиксировано в ст. 219 Налогового кодекса РФ. Некоторые люди ошибочно полагают, что вернуть можно всю сумму. Возврат предусматривает лишь 13% от 120 000 рублей. Максимальная выплата с НДФЛ при страховании жизни при ипотеке составляет 15 600 рублей.

Важно! Вычет по налогу не должен быть больше размера уплаченного НДФЛ.

Какие нужны документы для возвращения налога

Список бумаг зависит от того, где будет осуществляться возврат НДФЛ. Если вычет оформляется в Федеральной Налоговой службе, понадобится следующая документация:

  1. Копия паспорта Российской Федерации.
  2. Копия договора со страховщиком.
  3. Налоговая декларация за год, в котором была куплена страховка.
  4. Справка с места работы из бухгалтерии в виде 2-НДФЛ.
  5. Копии платёжных поручений или чеков, подтверждающих перечисление взносов по страховке.
  6. Банковские реквизиты для перевода средств.

Если полис оплачивался за супруга, родителей или ребёнка, представляют копии бумаг, удостоверяющих родственные связи.

https://www.youtube.com/watch?v=ZP-pioS3u44

Когда вычет оформляется через работодателя, чтобы его получить, составляют заявление и предъявляют копию договора страхования.

Как оформляется налоговый вычет

Возврат НДФЛ за страхование жизни при ипотеке и кредите совершается в Федеральной налоговой службе или по месту работы.

В налоговом органе

страховщик должен оформлять возврат исключительно в налоговом органе в следующих случаях:

  1. изменилось место работы, и лицо хочет возвратить остаток за прошедший год.
  2. гражданин трудится в нескольких местах и желает получать вычеты со всех доходов.

для получения возврата в фнс, собирают перечень указанных выше документов, составляют заявление о возврате уплаченного налога. всю документацию представляют в налоговый орган по месту жительства или пересылают почтой россии. передавать документы желательно при личном визите. налоговый инспектор изучит бумаги и скажет, что ещё предъявить.

важно! обращаясь в налоговую службу, при себе нужно иметь подлинники всех документов. при почтовом отправлении копии нотариально заверяют.

на протяжении месяца налоговая служба вышлет уведомление об отказе или о принятии решения по возврату налога. в течение 30 дней средства поступят на банковский счёт.

вычет через налоговую инспекцию можно получать не более 1 раза в год на протяжении всего срока ипотечного кредитования.

по месту работы

оформить вычет по налогообложению через работодателя можно двумя способами. когда вносы по страховке физическое лицо выплачивало из полученного дохода, алгоритм будет таким:

  1. заполнить декларацию о доходах.
  2. представить в налоговый орган справку из бухгалтерии 2-ндфл, копию полиса, чеки об уплате взносов, лицензию страховщика.
  3. получить подтверждение о праве на возврат в фнс.

по месту работы в бухгалтерию передают документ из налоговой службы и составляют заявление о получении вычета.

в случае когда работодатель уплачивал взносы из заработной платы застрахованного лица, нужно собрать документы: паспорт, договор страхования и передать их в бухгалтерию. также оформляют заявление о возврате ндфл.

сроки давности

Если физическое лицо возвращает НДФЛ через Налоговую службу, декларацию подавать разрешено лишь на следующий год после погашения платежа. Налог за страховку жизни разрешено получать в течение 3-х лет. Когда гражданин купил полис в 2018 году, декларацию необходимо подать включительно до 2021 года.

Если договор страхования оплачивал работодатель, возврат совершается только до конца календарного года, в котором уплачивались взносы.

На вычеты по налогам за страховку жизни при ипотеке или кредите имеют право добросовестные плательщики налогов. Фактический размер компенсационной выплаты зависит от суммы официального заработка и условий договора страхования.

Граждане, оформившие ипотечный кредит, вправе застраховать свою жизнь или жизнь родственников и вернуть часть взносов. В качестве выгодоприобретателей указывают родителей, супруга или детей.

Если по кредитному договору выгодоприобретателем выступает банковское учреждение, НДФЛ заёмщику не возвращается.

Оформляем налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке 2020: порядок действий на возврат НДФЛ за добровольную защиту

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Ипотека – долгосрочное финансовое бремя. Большинству заемщиков сложно ежемесячно выплачивать счета. Итоговая сумма, которую человек перечислит банку, на 60% больше стоимости квартиры. Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке поможет вернуть часть заплаченных денег.

Условия предоставления вычета

Государство оказывает поддержку заемщикам ипотеки. Налоговый вычет предусмотрен ст. 219 НК РФ. Эта льгота касается всех категорий граждан. Для получения 13% нужно соблюсти некоторые формальности.

Страхование жизни при ипотеке – добровольная услуга. Вернуть налог по полису может только тот заемщик, кто трудиться официально. Налоговая рассчитывает выплаты исходя из суммы, уплаченной работодателем за сотрудника.

Внимание! Если в список рисков входят болезни и несчастные случаи, вычет рассчитать не смогут. Государственная структура компенсирует только страхование жизни при ипотеке.

Условия, при которых можно вернуть налог по страхованию жизни:

  • срок договора минимум 5 лет;
  • полис обеспечивает жизнь заемщика;
  • выгодоприобретателем может значиться заемщик, его дети, супруг (а), родители;
  • в предыдущем году работодатель перечислил НДФЛ за работника (заемщика).

Важно! Если выгодоприобретателем по полису будет назначен банк, вернуть деньги по налоговому вычету не удастся.

С какого года действуют правила

Правила о налоговом вычете вступили в силу в 2015 году. Однако Минфин высказал мнение, что даже если договор добровольного страхования жизни был заключен ранее, вычет получить можно. Главное, чтобы были соблюдены все формальности – срок договора не менее 5 лет, выгодоприобретатали – заемщик или близкие родственники.

https://www.youtube.com/watch?v=8bzFe7L_hks

Заняться оформлением вычета целесообразно по истечении налогового периода, в котором оплачена страховка. Например, если полис получен в 2018 году – соберите чеки об оплате страхования жизни и оформите вычет в 2020 году. И так далее до окончания периода страхования.

Список необходимых документов

Возврат НДФЛ страхования жизни по ипотеке начинается со сбора пакета документов. Стоит отметить, что инспектор не потребует от заявителя ипотечный договор.

Нужно предоставить следующие бумаги:

  • паспорт гражданина РФ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ с места работы за тот период, за который должна рассчитываться сумма;
  • заявление на предоставление вычета с указанием реквизитов;
  • чеки, квитанции об оплате полиса;
  • договор со СК;
  • копия актуальной лицензии страховой компании.

Бумаги можно отправить почтой или передать лично. Второй вариант более надежный. Если в документах обнаружат недочеты, инспектор сообщит об этом заявителю сразу на приеме.

Как заполнить 3 НДФЛ

В процедуре возврата налога за страхование жизни, заполнение 3-НДФЛ – самый сложный этап. Если это делать в отделении налоговой, то сотрудники предоставят шаблон. Таким образом заявитель избежит ошибок.

3-НДФЛ представляет собой форму, которая состоит из нескольких частей. Заполнять полностью весь бланк не нужно – только листы, отвечающие текущей задаче. Разберемся, какие из них нужно заполнять:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1. В нем указывается информация о доходах от российских работодателей;
  • приложение 2. Заполняется если заявитель получал доходы от иностранных организаций;
  • приложение 5. Расчет социальных вычетов, в том числе по страхованию жизни.

Начинать заполнение формы лучше с Приложения 5. В нем нужно указать суммы перечисленных взносов по страхованию жизни по ипотеке.

Заполняются пункты 3.3., 3.6., 3.7., 4 (соответственно строки 150, 180, 190, 200).

Приложение 1 посвящено доходам налогоплательщика.

Номер строкиРазъяснение
010Ставка 13%.
020Код дохода (07-зарплата).
030ИНН работодателя.
040КПП.
050ОКТМО.
060Наименование организации.
070Общий доход налогоплательщика за годовой период.
080Уплаченный работодателем налог за год.

В разделе 2 рассчитывается сумма к возврату.

Номер строкиРазъяснение
001Указывается 13-процентная ставка.
002Код 3 (иное).
010Общий доход налогоплательщика за прошлый год.
030Облагаемый налогом доход.
040Сумма вычета.
080Сумма подоходного налога за прошлый год.
160Сумма к возврату.

Итоговый раздел 1.

Номер строкиРазъяснение
010Указывается код 2 (возврат государственных средств).
020КБК 18210102010011000110.
030ОКТМО места проживания налогоплательщика.
050НДФЛ (сумма к возврату).

На Титульном листе указывается следующая информация:

  • номер корректировки;
  • период возврата налога (34 – год);
  • год, за который возвращается налог;
  • код ФНС;
  • индивидуальная информация о налогоплательщике;
  • номер, серия паспорта;
  • подтверждение резиденства в РФ;
  • количество листов 3-НДФЛ;
  • достоверность (1 – личная подача документов, 2 – через посредника).

Каждый лист декларации подписывается и датируется.

Как получить деньги

Несмотря на бюрократическую сторону этого процесса, получить налоговый вычет за страхование при ипотеке не сложно. Для этого нужно придерживаться инструкции и своевременно подавать информацию в налоговую инспекцию.

Пошаговые действия:

  1. Собрать пакет документов.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Передать бумаги сотруднику инспекции.
  4. Получить письменное решение о назначении компенсации.

Структура рассматривает обращение в течение 3 месяцев. Если информация в документах будет некорректная, инспектор свяжется с заявителем и попросит уточнить данные. Деньги будут переведены на счет на протяжении 30 дней после принятия решения.

Налоговая не взимает пошлины за подачу документов и их рассмотрение. Возможные расходы могут быть связаны только с отправкой заказного письма, если явиться лично не получается.

Можно ли вернуть деньги при комплексном страховании

Получить налоговый вычет за комплексное страхование при ипотеке нельзя. Во-первых, потому что при таком полисе банк вписывает себя в графе «Выгодоприобретатель». Во-вторых, в этом договоре указывается общая сумма премии. А для возврата налога по страхованию жизни нужно знать, сколько стоит именно эта услуга.

Страхование жизни – важное условие оформления ипотеки. Но государство готово поддержать граждан и вернуть часть денег, потраченных на обеспечение жизни за период выплат кредита. Соблюдение правил оформления документов – залог положительного решения от налоговой.

Остались вопросы? Задайте их нашему дежурному юристу. Или запишитесь на бесплатную консультацию. Для этого оставьте контактные данные в окошке внизу страницы.

Нам будет приятно если Вы оцените статью лайком и сделаете репост.

Читайте далее:

Возврат страховки по ипотеке в 2020 году;

Выгодно ли покупать страховку при ипотеке.

Информация о вычете

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

01.02.20

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды, когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или при других событиях.

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет и вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни – до 13% от понесенных расходов на страхование жизни.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2019 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2019 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

2. Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

3. Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Это около 13% от официальной зарплаты. Если Вы официально не работаете и не платите налог на доходы, то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 рублей (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей).

Пример: В 2019 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2019 году сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. За 2019 год Савельев О.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, за 2019 год он сможет вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам.

Иными словами, максимальный предел в 120 000 рублей ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2019 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2019 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 рублей. Также в 2019 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 рублей. За 2019 год Белкина А.А.

заработала 600 000 рублей и уплатила подоходного налога 78 000 рублей. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 рублей, то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 рублей.

Таким образом, за 2019 год она сможет вернуть 15 600 рублей (120 000 * 13%).

2. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2019 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2019 году сумма страховых взносов составила 60 000 рублей. В 2019 году Зайцева О.А.

работала один месяц (в связи с выходом в декретный отпуск), и ее зарплата составила 40 000 рублей, с которых было удержано 5 200 рублей подоходного налога. Таким образом, за 2019 год Зайцева О.

А сможет вернуть только 5 200 рублей (40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 рублей. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и сгорит.

3. Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Оформление и последующее обслуживание ипотечного кредита сопровождается серьезной финансовой нагрузкой на заемщика. Для ее облегчения государство предоставляет налоговые льготы, в том числе налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке.

Он предусматривает возможность возврата бюджетом ранее уплаченного НДФЛ в размере, равном 13% от стоимости страховки. Другой вариант вычета – снижение на указанную сумму удерживаемого работодателем НДФЛ.

Данная льгота действует, начиная с января 2015 года.

Вернуть деньги достаточно просто. Сравни.ру расскажет, как это сделать.

Стандартный налоговый вычет дает вам право не уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с определённой законодательством суммы. В соответствии со ст.

220 Налогового кодекса РФ налогоплательщики, которые приобрели квартиру, долю в квартире, дом или земельный участок, имеют право на получение имущественного налогового вычета на сумму до 2 млн руб. То есть их налогооблагаемые доходы уменьшатся на 2 млн руб.

, а значит, они заплатят государству меньше налогов или получат возврат из суммы уже уплаченного ранее НДФЛ. 

При этом не удастся получить за один год больше, чем вы успели заплатить за этот период налогов. Например, вы сможете получить 100 руб., только если заплатили за год 100 руб. налогов. Если налогов уплачено меньше, то удастся вернуть только то, что заплачено.

Остаток суммы вы вправе перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, можно переносить на будущие годы. Кроме того, вы имеете право приостановить использование вычета на один или несколько налоговых периодов.

Важно помнить, что для получения налогового вычета по ипотечным процентам необходимо, чтобы платёжные документы были оформлены на того собственника жилья, который оформляет на себя вычет.

В противном случае получателем налогового вычета должна быть оформлена доверенность на того из собственников, который реально выплачивает кредитную задолженность.

Причём доверенность нужно оформить до момента внесения денег.

Можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Возврат денежных средств в рамках налогового вычета осуществляется при выполнении ряда требований, в числе которых:

  • длительность договора заемщика со страховой компанией составляет 5 или более лет;
  • страховку оформляет компания, имеющая действующую лицензию;
  • стоимость полиса оплачивается заемщиком из собственных средств;
  • заемщик должен быть российским налоговым резидентом и выплачивать НДФЛ;
  • понесенные в рамках договора страхования расходы подтверждаются документально;
  • выгодоприобретателем по страховке является сам заемщик или его родственники.

Важной особенностью предоставления налогового вычета за ипотеку на квартиру выступает возможность вернуть средства только за страхование жизни. Другие риски при этом не учитываются.

Какой возврат НДФЛ со страховки по ипотеке можно получить

Действующие сегодня нормативы допускают возврат средств при добровольном страховании жизни в размере 13% от стоимости полиса. Максимальная величина ежегодного вычета не может превышать 13% от 120 тыс. рублей, то есть 15,6 тыс. рублей.

Что нужно сделать, чтобы получить возврат НДФЛ

Стандартная процедура возврата НДФЛ выглядит следующим образом:

  • сбор документов, перечень которых приводится ниже;
  • заполнение в налоговом органе декларации (типовая форма 3-НДФЛ) и заявления о желании получить налоговый вычет;
  • предоставление двух указанных документов в ИФНС лично или по почте;
  • получение уведомления от налоговой инспекции о результатах рассмотрения заявления.

Законодательством установлен максимальный срок на предоставление ответа заявителю, составляющий 30 дней. При принятии положительного решения денежные средства перечисляются ипотечному заемщику по реквизитам, указанным в заявлении.

Какие документы нужны при страховании ипотеки

Для получения налогового вычета при страховании ипотеки требуется предоставить в ИФНС такой комплект документов:

  • паспорт заемщика;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка с места официального трудоустройства о размере ЗП заявителя (по форме 2 НДФЛ);
  • банковские реквизиты счета, куда необходимо перечислить средства по вычету;
  • документы, подтверждающие уплату взносов по страховке;
  • договор страхования при получении ипотеки, выступающий основанием для налогового вычета;
  • лицензия страховой компании, с которой заемщик заключил договор.

Обратиться в налоговый орган для оформления имущественного налогового вычета можно в любое время по окончании налогового периода, в котором у вас возникло право на вычет. То есть если вы купили квартиру в текущем году, то обратиться в налоговую инспекцию можно в начале следующего года.

Представитель налогового органа имеет право рассматривать предоставленный пакет документов в течение трех месяцев со дня обращения. В случае положительного рассмотрения деньги будут переведены на ваш банковский счёт в течение одного месяца.

Советы Сравни.ру:

1. Декларация по программе. Заполнение формы 3-НДФЛ может вызвать ряд сложностей, избежать которых можно с помощью электронной программы, доступной на сайте Федеральной налоговой службы. Скачайте последнюю версию, установите её, заполняйте согласно инструкции и распечатайте полученный документ. Так вы заметно сэкономите свое время.

2. Погасите задолженность. Налоговый вычет может предоставляться гражданам, которые не имеют долгов перед государством. Поэтому прежде чем претендовать на бонус, погасите имеющиеся долги.

3. Приходите раньше. Не тяните с визитом в налоговую инспекцию до апреля – в это время вас могут ожидать большие очереди. Лучше всего прийти в январе или феврале – в эти месяцы сотрудники инспекции менее загружены.

В каких случаях ндфл не возвращается

Невыполнение любого из перечисленных выше условий получения налогового вычета ведет к обоснованному отказу в возврате денежных средств со стороны ИФНС. Например, если в качестве выгодоприобретателя в договоре страхования указано банковское учреждение, налоговый вычет не предоставляется.

Да, такая возможность предусмотрена законодательством. Для получения вычета необходимо выполнение перечисленных выше требований, не относящихся к ипотечному кредитованию. Например, продолжительность договора с СК – 5 лет или дольше.

Какие документы нужно собрать при оформлении ипотеки, чтобы получить возврат НДФЛ?

Для получения возврата НДФЛ из бюджета в рамках страхования жизни при оформлении ипотеки требуется предоставить стандартный для любого налогового вычета комплект документов. В его состав входят:

  • заявление на получение налогового вычета;
  • декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие стоимость полиса по страхованию жизни и оплату страховой премии;
  • договор страхования жизни ипотечного заемщика продолжительностью от 5 лет (при комплексном договоре– обязательное выделение расходов на страхование жизни в отдельную строку);
  • лицензия СК.

Оформил ипотеку и договор комплексного страхования жизни и здоровья. Имею ли я право на налоговый вычет?

Законодательство предусматривает компенсацию расходов исключительно на страхование жизни заемщика. Страхование других рисков дает право на получение налогового вычета. Поэтому Вы сможете оформить возврат НДФЛ только в том случае, если в заключенном договоре затраты на страхование жизни выделены в отдельную статью расходов, что на практике происходит нечасто.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Страхование жизни является популярным страховым продуктом в Российской Федерации. Особенно востребованы его накопительные виды.

Для них актуальны выплаты не только в случае смерти, но и при наступлении определенных обстоятельств, которыми могут быть достижение конкретного возрастного порога или события, последствиями которых является ухудшение жизненных условий.

С 2015 года для стимулирования страховой услуги в налоговом законодательстве была введена дополнительная льгота в виде налогового вычета по внесенным страховым взносам.

Согласно его положениям каждый страховщик, оформивший добровольное страхование на минимальный срок в 5 лет, имеет право на налоговый вычет, подразумевающий возврат части затраченных денежных средств на страховые платежи в размере до 13% от общей суммы понесенных расходов.

Можно ли оформить налоговую льготу?

Налоговый вычет при страховании жизни относится к категории налоговых льгот.

Он обусловлен освобождением официально трудоустроенного страховщика от налога с заработной платы на величину, соответствующую его расходам на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, оформленному со страховщиком в личную пользу или в пользу родственников. Порядок получения компенсационных выплат, а также основания для инициации процедуры, определяется ст. 219 НК РФ.

Право на вычет возникает у страхователя при заключении им договора со страховщиком на период, не меньший 5 лет. Все страховые взносы должны быть уплачены за счет собственных средств. Заинтересованным лицом по договору может быть страхователь, его супруг, родители и дети.

Обязательным условием предоставления ипотеки, является оформление комплексного страхования.

Предметом страховки комплексного продукта являются приобретаемое имущество, риски смерти заемщика, потери его работоспособности, а также риск потери имущества в результате прекращения права собственности. Расчет страховой премии производится по всем объектам сразу.

В полисе не выделяется параметр, направленный на страхование жизни. На момент наступления страхового случая, выгодоприобретателем страховой суммы в размере остатка задолженности по договору ипотеки, является банковское учреждение, выступающее займодателем.

Сумма, превышающая задолженность, передается заинтересованному лицу. Налогоплательщик, являющийся заемщиком по схеме ипотеки, вправе претендовать на налоговый вычет, величина которого определяется по общим правилам.

Куда обращаться и как получить?

Налоговый вычет можно получить через работодателя или в Налоговой Службе.

Для оформления компенсационной выплаты у субъекта предпринимательства, с которым оформлены трудовые отношения, необходимо получить уведомление о подтверждении права на имущественный вычет.

Справка оформляется специалистами налогового органа после проведения документальной проверки. Вместе с заявлением и со стандартным пакетом бумаг, она подается работодателю, в компетенции которого дальнейшее оформление процедуры.

Для получения вычета напрямую через Налоговую Службу, необходимо предварительно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Согласно законодательным требованиям, ее подача ограничена крайними сроками, определенными 30 апреля следующего за отчетным годом, в котором было сформировано право на получение вычета.

Однако, если целью предоставления отчетности является только получение компенсации, то допускается ее подача после регламентированного срока. Претендент на выплату может воспользоваться правом получения вычета за календарный год не позднее трех лет после его окончания.

Какие документы необходимы?

Для получения налогового вычета, претендент на компенсационную выплату должен подготовить комплект документации, обосновывающей его право на льготу. В него не входят ипотечные и кредитные договоры. Документальный пакет формируется за счет бумаг, идентифицирующих личность заявителя, а также подтверждающих его участие в страховой программе. Дополнительно необходимо предъявить:

  • Заявление, образец которого можно скачать здесь;
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ за период, данные за который учитываются при расчете суммы к выплате;
  • Справку о доходах плательщика налогов, составленную по форме 2-НДФЛ, подтверждающую факт получения дохода в определенном размере и величину удержанного дохода;
  • Полис страхования;
  • Чеки, квитанции и платежные поручения, подтверждающие фактические расходы по страховому договору.

Страховка жизни может быть оформлена не только на плательщика налогов. В его праве включить в договор родственников, которыми могут быть супруги, дети и родители. В такой ситуации, дополнительно нужно подготовить документы, подтверждающие степень родства.

Ими могут быть свидетельство о рождении (личное и детей), свидетельство о браке и документы человека, интересы которого учтены в страховом договоре.

Подготовленный пакет документов необходимо приложить к заявлению о предоставлении имущественного налогового вычета.

Заключение

Для стимулирования страхового рынка на законодательном уровне были внедрены эффективные меры, направленные на финансовый интерес участников программы страхования жизни. Они имеют возможность получения льготы на налоговый вычет. Ее оформление не отличается сложностью.

Основной задачей претендента является сбор документального пакета и предоставление его работодателю или в Налоговую Службу для самостоятельного оформления льготной возможности.

Ее сущность заключается в освобождении налогоплательщика от удержаний из заработной платы в определенном размере, соответствующем величине расходов на страховые взносы.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    -->